A prática de verificar a boa-fé de uma contraparte: como evitar reclamações fiscais. Verifique você e sua contraparte: serviço online

Para agendar auditorias in loco, os fiscais utilizam critérios para avaliar o risco fiscal de uma empresa, indicadores da rentabilidade do contribuinte e da carga tributária sobre o seu negócio. Esta informação não é apenas aberta - as autoridades fiscais recomendam mesmo que os contribuintes a utilizem para autoverificação. A Receita Federal atualizou os valores de avaliação da carga tributária e rentabilidade para 2017. Tabelas com parâmetros numéricos de riscos tributários foram publicadas no site da Receita Federal.

Verifique a situação financeira da sua organização e de suas contrapartes

Verifique VOCÊ MESMO quais indicadores financeiros certamente atrairão a atenção dos inspetores

Existe um documento com o qual o contribuinte pode analisar o quão suspeita sua denúncia parecerá ao fisco. Trata-se de uma espécie de manual de aglomerado, apenas desclassificado. O documento é denominado “Critérios publicamente disponíveis para autoavaliação dos riscos do contribuinte utilizados pelas autoridades fiscais no processo de seleção de objetos para realização de auditorias fiscais presenciais”.

Além disso, há outro documento - despacho do Serviço Fiscal Federal da Rússia datado de 14 de outubro de 2008 nº MM-3-2/467@. Os critérios são discutidos com mais detalhes abaixo.

O nível de carga tributária se desvia do valor médio

Isto significa que a carga tributária (o valor dos impostos pagos dividido pela receita) está abaixo do nível médio do setor em que atua.

A empresa vem tendo prejuízos há vários anos consecutivos.

Estamos falando de perdas ao longo de dois anos ou mais. Para evitar a atenção excessiva dos inspetores, as organizações não lucrativas podem escolher um de dois caminhos. Ou transfira parte das despesas para o futuro e mostre um lucro, ainda que pequeno, no relatório. Ou explique aos fiscais os motivos da perda.

Deduções significativas de IVA

Isto significa que a parcela das deduções do IVA no valor do imposto acumulado nos 12 meses anteriores excede 89 por cento. As mesmas reclamações podem ser feitas sobre esse critério quanto ao padrão de carga tributária.

As despesas estão crescendo mais rápido que as receitas

Os inspetores comparam a rapidez com que as despesas de uma empresa crescem em relação às suas receitas. Além disso, os dados contábeis e fiscais são comparados separadamente. E então eles são comparados. Caso as taxas de crescimento das despesas contábeis e tributárias não coincidam, a empresa poderá estar entre as candidatas à auditoria.

Salário abaixo da média do setor

Os baixos salários são um dos temas preferidos das comissões do Fisco. Os inspetores pegam o fundo salarial da organização e dividem-no pelo número de funcionários. O valor resultante é comparado com o salário médio do setor. As empresas em risco são aquelas cujos preços são mais baixos.

O contribuinte pode mais de uma vez perder o direito a um regime especial

Para aplicar o sistema simplificado, pagar UTII ou imposto agrícola, uma organização ou empresário não deve exceder os limites definidos nos capítulos relevantes do Código Tributário da Federação Russa. Digamos que, para uma pessoa “simplificada”, o valor residual dos ativos fixos e intangíveis na contabilidade não deva exceder 100 milhões de rublos.

Assim, um contribuinte que trabalha em regime especial suspeita se um ou outro indicador se aproximar do padrão máximo em menos de 5%, duas vezes por ano ou com mais frequência.

As despesas de um empresário estão se aproximando de sua renda

Este critério é apenas para empreendedores. De acordo com o Serviço Fiscal Federal da Rússia, aqueles cuja participação nas deduções profissionais em sua renda total excede 83% são suspeitos.

A empresa trabalha com revendedores e intermediários

Apesar de o título do oitavo critério se referir apenas ao trabalho com revendedores e intermediários, na verdade diz respeito a todos os suspeitos de benefícios fiscais injustificados. Em outras palavras, este critério é atendido por todas as empresas que exibem um ou outro dos sinais listados na Resolução do Plenário do Supremo Tribunal de Arbitragem da Federação Russa de 12 de outubro de 2006 nº 53.

O contribuinte não dá explicações aos fiscais

Se você conhece o NIF da contraparte, tax.ru - o site oficial do Serviço Fiscal Federal da Rússia - permite que você aprenda bastante sobre a pessoa jurídica, comerciante ou pessoa física comum com quem pretende cooperar. Diremos a você o que e como você pode aprender neste portal abaixo.

Estágio obrigatório

A capacidade de verificar uma contraparte usando o Número de Identificação do Contribuinte (TIN) em tax.ru tornou-se firmemente estabelecida na prática comercial. Além disso, por um lado, é seu direito, mas, por outro lado, é também seu dever ter os devidos cuidados na escolha dos parceiros de negócio.

Se você verificar uma contraparte usando o número de identificação de contribuinte (TIN) Tax.ru, pode ter certeza de que está recebendo informações confiáveis ​​​​de fontes oficiais. Em particular, permitem:

• tirar conclusões sobre a solvência da contraparte, incluindo pagamentos obrigatórios ao tesouro;
• pode ser classificado como efêmero;
• descubra o endereço legal e o nome completo. o chefe da organização de interesse.

Enquanto isso, na prática, verificar uma contraparte usando o TIN em tax.ru nem sempre fornece uma quantidade suficiente de informações para tirar uma conclusão confiável sobre o grau de confiabilidade da contraparte.

Principal serviço on-line

Em primeiro lugar, para verificar a contraparte por TIN em tax.ru, acesse o seguinte link:

https://egrul.nalog.ru/

Para descobrir a contraparte por TIN em tax.ru, você precisa seguir os seguintes passos, descritos na tabela.

Se parece com isso:

Deve-se observar que o Serviço Fiscal Federal da Rússia atualiza as informações deste serviço todos os dias. Usando tax.ru, pesquisar uma contraparte por TIN permite que você esteja ciente de:

• nome da organização, seu endereço legal;
• OGRN, TIN, KPP;
• datas de registro estadual;
• cessação de atividade (com data);
• invalidação de registro (com data).

Além disso, a partir deste serviço você pode baixar e imprimir um extrato do Cadastro Único Estadual de Pessoas Jurídicas com informações mais ampliadas sobre a contraparte de seu interesse. Em particular:

• sobre o valor do capital autorizado;
• fundadores/participantes;
• pessoas que podem agir em nome da organização sem procuração;
• tipos de atividades de acordo com OKVED, etc.

Uma lista completa de dados sobre organizações e empreendedores individuais que o Serviço Fiscal Federal coloca em seus bancos de dados abertos é fornecida na Ordem do Ministério das Finanças da Rússia de 5 de dezembro de 2013, nº 115n.

História corporativa

No site tax.ru, verificar gratuitamente uma contraparte pelo TIN também significa descobrir seu histórico corporativo. A publicação do “Boletim de Registro do Estado” do Serviço Fiscal Russo ajuda nisso. Você pode encontrá-lo no seguinte link:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Aqui você pode encontrar diversas comunicações de empresas que são obrigadas por lei a publicar publicamente. Em primeiro lugar, estes são os fatos da tomada de decisão:

• sobre fechamento;
• reorganização;
• redução do capital autorizado;
• compra de LLC 20% do capital autorizado de outra empresa, etc.

Ameaça de exclusão do Cadastro Único Estadual de Pessoas Jurídicas

Em relação às organizações inativas que não exerçam qualquer atividade empresarial, a Receita Federal poderá decidir pela futura exclusão do Cadastro Único Estadual de Pessoas Jurídicas. Esses dados também estão refletidos na publicação “Boletim de Registro Estadual”. Mas o link para eles é um pouco diferente:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Quando não há vínculo com pessoa jurídica

A Receita Federal atualiza diariamente o banco de dados contendo empresas que não podem ser contatadas no endereço legal declarado durante o registro estadual. A este respeito, você pode verificar a contraparte por TIN no site tax.ru aqui:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Dívidas fiscais da contraparte

Para saber a dívida fiscal de uma contraparte através do NIF, deve utilizar o seguinte link:

https://service.nalog.ru/zd.do

Este serviço permite obter informações sobre uma empresa se esta:

• não apresenta relatórios fiscais há mais de 1 ano;
• em 1º de abril de 2017, sua dívida fiscal com o orçamento ultrapassou 1.000 rublos e foi iniciado um procedimento para sua cobrança forçada.

Este é um serviço completamente novo no site do Serviço Fiscal Federal da Rússia, por enquanto está funcionando em modo de teste. As autoridades fiscais prometem atualizá-lo uma vez por mês.

As organizações gestoras, associações de proprietários e cooperativas habitacionais, como quaisquer outras organizações, no exercício das suas atividades principais, podem encontrar desonestidade das contrapartes(fornecedores, empreiteiros, executantes, clientes) com os quais estabelecem relações contratuais. Os riscos podem ser reduzidos de diferentes maneiras: prevendo medidas provisórias (multas, garantias bancárias, acordos de fiança), celebrando contratos em termos de redução de risco e estipulando grandes penalidades nos contratos. Mas tudo isso pode acabar sendo ineficaz no caso de celebração de acordo com pessoa sem escrúpulos (por exemplo, com empresa de fachada; empresa em processo de liquidação, etc.). Para se proteger desses riscos antes de fazer uma transação, você precisa verifique a contraparte por TIN.

A Receita Federal desenvolveu um especial para estes fins: verifique você e sua contraparte . A verificação envolve determinar a veracidade dos documentos, identificando tipos de atividades e características de registro. Essa verificação pode ser realizada por qualquer pessoa física ou jurídica. Essas verificações protegerão as pessoas de bens e serviços de baixa qualidade. A verificação da contraparte pelo TIN ajuda a aumentar a confiança na confiabilidade do parceiro de negócios.

Como verificar uma contraparte pelo TIN no site do Serviço Fiscal Federal da Federação Russa

A página será aberta " Critérios de pesquisa" Por exemplo, você pode selecionar “Entidade legal. A seguir, selecione uma busca por OGRN/TIN ou pelo nome da pessoa jurídica. Em linha " Procurar por:» você precisa selecionar dados conhecidos - seja OGRN/INN, ou o nome da organização e a região de localização.

Serviço Fiscal Federal da Federação Russa. Verifique você e sua contraparte pelo TIN.

Você pode selecionar a aba “Empreendedor individual/fazenda camponesa”. Em seguida selecionamos uma pesquisa por OGRNIP/TIN ou nome completo e região de residência. Ao selecionar “Nome completo e região de residência”, deve-se selecionar a região de residência na lista e preencher manualmente os seguintes campos: Sobrenome, Nome, Patronímico. Ao selecionar “OGRN/IP”, você deve inserir um código digital de 15 ou 12 dígitos, respectivamente.

Ao inserir as informações corretas e números da imagem , você verá informações sobre a data de registro, TIN, OGRN, local, data de entrada no encerramento das atividades da contraparte, e também terá a oportunidade de visualizar um extrato do Cadastro Estadual Unificado de Pessoas Jurídicas ou Cadastro Estadual Unificado de Empreendedores Individuais.

Assim, você poderá analisar o momento das atividades da contraparte, tipos de atividades, informações sobre o titular da pessoa jurídica, a disponibilidade das licenças necessárias e ter uma ideia de sua experiência e da disponibilidade de direitos para realizar atividades.

Verificando um extrato do Cadastro Único Estadual de Empreendedores Individuais

USRIP— um registo estatal unificado no qual sejam eliminadas as discrepâncias entre os conceitos de “empreendedor privado” e “empreendedor individual”. Este sistema reflete informações sobre todos os empresários da Federação Russa.

Para obter o extrato do Cadastro Único Estadual de Empreendedores Individuais, é necessário entrar em contato com a Receita Federal - na agência local ou no site oficial da Receita Federal. O documento é emitido em duas formas - escrita ou eletrônica. O formulário em papel é enviado para os correios.

Um extrato do Cadastro Único Estadual de Empreendedores Individuais reflete todos os dados relacionados ao funcionamento de um empresário individual: registro, tipos de atividades, registro fiscal. Este documento é importante na execução de qualquer processo juridicamente significativo, por isso é necessário verificar a contraparte.

Verificando a contraparte por TIN sem acesso à Internet

LATA significa número de contribuinte individual. Este documento é emitido para cada pessoa física ao completar 14 anos de idade, no momento da redação do requerimento à repartição de finanças. Um empresário individual registra um NIF somente se ainda não tiver recebido um documento como pessoa física.

Número de contribuinte para pessoas jurídicas tem dez dígitos . Por exemplo, pelos primeiros quatro dígitos você pode determinar o código da unidade “fiscal” onde a organização emitiu um certificado de registro fiscal. Combinação de números começando com quinto e terminando nono, significa o número de série do registro cadastral do contribuinte. O último décimo dígito é valor numérico de controle , que é selecionado com base em um algoritmo especial. Número de contribuinte para cidadãos e empresários individuais compreende doze dígitos .

Consideremos o NIF do empresário. Então, nele 12 dígitos(Árabe). Os dois primeiros dígitos indicam o número da região onde o documento foi emitido, por exemplo, 50 para a região de Moscou e 77 para a cidade de Moscou. A seguir, dois dígitos refletem o código da agência local da Receita Federal. Os próximos seis dígitos são o número de série do registro fiscal do empresário. Os dois últimos dígitos do número são chamados de valores numéricos de controle.

Os dígitos de verificação no NIF são necessários para verificar a exatidão do número. Usando os dados, você pode verificar de forma independente a exatidão do número de contribuinte individual de qualquer empresário individual. No entanto, para verificar uma contraparte usando o TIN, você precisa conhecer o próprio algoritmo de verificação. Por exemplo, tomemos o NIF de um empresário individual.

Algoritmo para verificação do NIF de um empresário

O cálculo é feito usando o seguinte algoritmo. Todos os dígitos TIN são indicados por n com um número de série. Os números dos cheques são indicados n11 E n12. Cada dígito dos dez primeiros recebe um coeficiente eu :

Para verificar o dígito de verificação n11é necessário multiplicar cada dígito do NIF ( n) pelo coeficiente correspondente ( eu). Some os números resultantes e divida por 11 , obtendo assim um número não inteiro. Selecione a parte inteira dele, multiplique por 11 e subtraia o resultado resultante do produto dos primeiros dez dígitos e coeficientes.

Na prática, a maioria dos empreendedores, principalmente os iniciantes, tem muitas dúvidas quanto ao processo de busca e verificação de contrapartes: quais ferramentas devem ser utilizadas, existem oportunidades gratuitas para isso, quais informações precisam ser analisadas, etc. e critérios para tal verificação. Todas as ações que precisam ser tomadas geralmente são desenvolvidas pelas próprias empresas durante o processo de análise, com base em uma avaliação de riscos.

Segundo Andrey Khrykin, gerente de projetos da Focus.Forum, o processo de verificação de contrapartes se baseia em três pilares:

• Confiabilidade – as intenções da empresa e seu relacionamento com o governo e outros parceiros de negócios;
• avaliação – identificação dos principais critérios de avaliação e informações objetivas;
• conhecimento - compreender quais informações valem a pena considerar e quais não valem.

Por que pesquisar e verificar contrapartes?

Verificar uma contraparte é uma tarefa abrangente e não única, como muitos podem pensar. Mas é necessário, porque o dinheiro e a reputação da empresa estão em jogo. Não é à toa que o fisco alerta que a responsabilidade pela escolha da contraparte é inteiramente da empresa. Por conseguinte, deverá estar interessado em avaliar os riscos e consequências fiscais que podem surgir como resultado da cooperação com contrapartes duvidosas. Se a repartição de finanças tiver reclamações contra uma de suas contrapartes, é provável que você involuntariamente se encontre em apuros.

A verificação de novas contrapartes também é necessária tendo em conta o conceito de “benefício fiscal injustificado”, que deveria ser recebido pelos empresários que minimizam a tributação através da evasão fiscal.

Por que o serviço é conveniente:

• A procura de empresa ou empresário individual é efetuada através do nome, morada, nome completo, número de identificação fiscal e outros parâmetros. A relevância e confiabilidade das informações são garantidas através do acesso a fontes abertas oficiais do governo.
• Além dos extratos mais recentes do Cadastro Único Estadual de Pessoas Jurídicas e do Cadastro Estadual Unificado de Empreendedores Individuais, o usuário recebe dados do Fichário do Supremo Tribunal Arbitral, do Oficial de Justiça Federal, da Base de Dados de Contratos Estaduais da Fazenda Federal, do Registro Federal Unificado de Informações sobre Falências e Banco de Dados de Contabilidade de Organizações Rosstat.
• O cartão de empresa, para além de todas as outras informações necessárias, inclui uma selecção de links com menções à empresa na Internet, o que permite agilizar o processo de recolha de factos ao agregar informação dos meios de comunicação, de fóruns com críticas, de o site da própria empresa e os sites de seus parceiros, fornecedores e clientes, da página de divulgação de informações do emissor, de recursos de notícias.
• O usuário do serviço pode colocar 1.000 empresas sob vigilância. Ao tomar conhecimento de alterações nos dados, a Contour.Focus notificará o usuário sobre elas por e-mail.
• O serviço é capaz de analisar organizações de acordo com critérios pré-definidos pelo usuário.

Verificação offline da contraparte, identificação de sinais suspeitos

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O que precisa ser feito?

• Certifique-se de que a empresa esteja realmente localizada no endereço indicado nos documentos.

Isto é especialmente necessário nos casos em que se está negociando, por exemplo, com uma empresa manufatureira cujas atividades exigem a presença de armazéns e instalações para produção. Contrapartes inescrupulosas podem indicar endereços inexistentes.

• Conheça pessoalmente a administração da empresa na hora de discutir termos de cooperação e fechar transações.
• Certifique-se de que a empresa pretende cumprir os termos da transação.

Isso só pode ser entendido durante as negociações, observando o comportamento da gestão. Você deve ter cuidado se a contraparte estiver com pressa para concluir um negócio e quiser concordar rapidamente com o pagamento, ao mesmo tempo que a atrai com preços baixos e condições irrealistas.

• Certifique-se de que as condições especificadas no contrato sejam viáveis ​​para a contraparte.

A contraparte tem capacidades reais para cumprir os termos do contrato? Ele conseguirá cumprir os prazos de produção ou entrega do produto? Irá violar os prazos ao concluir o trabalho?

Todas as empresas e empreendedores individuais, tanto os recém-registrados no mercado como os que já operam há muito tempo, preferem fazer negócios com contrapartes confiáveis. Mas o surgimento de novos parceiros, especialmente em grandes transações, pode causar certos riscos. Portanto, você precisa saber como verificar uma contraparte no site fiscal usando o NIF ou outros serviços. Verifique você e sua contraparte usando os serviços.

É muito importante não só verificar a contraparte no site da administração fiscal através do NIF, mas também verificar você mesmo, porque esta será uma ação muito útil para os proprietários de empresas.

Por outro lado, você poderá descobrir como seus parceiros o veem. Afinal, você não apenas verificará seu futuro parceiro, mas também verificará sua confiabilidade.

Assim, por exemplo, você também pode descobrir:

• Se você tem ou não dívidas fiscais. Se houver, é aconselhável saldar suas dívidas o mais rápido possível, caso contrário sua conta à ordem poderá ser bloqueada.
• Garantir o controlo do trabalho do departamento de contabilidade ao nível da integralidade e qualidade do reporte prestado às autoridades fiscais.

Por que você deve verificar a confiabilidade da sua contraparte antes de celebrar um contrato?

É melhor celebrar contratos de longo prazo com clientes confiáveis, especialmente para grandes transações. Ao fechar um novo contrato, é aconselhável verificar com quem você estará lidando. E isso precisa ser feito tanto por empresas novas quanto por empresas experientes.

Mas mesmo num parceiro permanente nem sempre podemos ter certeza. Portanto, você pode verificar a contraparte no site fiscal usando o NIF ou em outro serviço para evitar erros graves.

Aqui estão apenas algumas informações que a verificação da contraparte pelo TIN pode fornecer:

• O gerente não é confiável. Esta é a primeira chamada que você pode receber. Essa pessoa também pode ser uma pessoa fictícia e estar registrada em várias empresas ao mesmo tempo. Então, por exemplo, vale a pena pensar se você está realizando uma licitação e várias empresas com um diretor estão se candidatando ao mesmo tempo.
• A empresa está em processo de liquidação, falência ou reorganização. Isto pode acontecer se a contraparte decidir reter esta informação. Ao iniciar um negócio com uma empresa assim, você pode não receber seu dinheiro, mas acabar em uma fila de devedores.
• A empresa parceira não possui alvará ou licença para o tipo de atividade que desenvolve. Também será extremamente importante saber disso para não se preparar.
• Proibição de realizar determinado tipo de atividade.
• O calendário das atividades é diferente do anunciado. As empresas podem anunciar que estão no mercado há mais tempo do que realmente estão, para parecerem mais respeitáveis. Este já é o primeiro sinal de que você não deve lidar com essas pessoas.
• O endereço legal da empresa é enorme. Este não é um critério fundamental, o que não significa que seja melhor não fazer negócios com tal contraparte, mas vale a pena ter cautela e fazer uma verificação mais detalhada.
• Os dados da empresa não correspondem aos dados fornecidos. Este facto pode surgir quer do descuido banal de quem preparou os documentos, mas também de um engano deliberado. Detalhes incorretos podem resultar em problemas para você, por exemplo, ao preencher uma declaração de álcool ou uma declaração de IVA.
• A empresa faz tudo e tem tudo. Isto acontece com empresas clandestinas e com empresas que se envolvem em fraudes e enganos financeiros.

A coleta de informações é apenas parte da história; o próximo passo será a comunicação ao vivo no escritório do parceiro. Nesse caso, você deve ficar atento à placa da empresa e há quanto tempo ela está neste endereço. Via de regra, as empresas fly-by-night simplesmente não têm sinalização. Mesmo a presença de um site nem sempre significa que o parceiro seja confiável.

Atenção! Para fazer uma verificação rápida, você pode utilizar os serviços de um serviço online - não é gratuito, mas uma grande vantagem será a coleta geral de dados e resultados prontos. O que você fará manualmente durante o dia - você pode fazer em 5 minutos - verifique você mesmo e sua contraparte.

O que deve ser solicitado à contraparte para verificá-lo?

Se você decidir verificar uma contraparte, deverá solicitar-lhe os seguintes documentos:

• Uma cópia do certificado de registro de empresa (OGRN).
• Uma cópia do certificado de registro fiscal (TIN) da organização.
• Uma cópia do estatuto da organização. Mas na prática nem sempre é fornecido.
• Uma cópia do passaporte do diretor.
• Demonstrações contábeis do ano anterior para avaliar a confiabilidade financeira.

Como verificar uma contraparte no site fiscal usando o TIN - instruções

Passo 1. Acesse o site da repartição de finanças e insira os dados para verificação

Para analisar a confiabilidade e as informações prestadas sobre o cliente, é necessário verificar você mesmo e a contraparte.

O primeiro passo é inserir os dados do TIN da empresa que deseja verificar ou seu OGRN. Em seguida, insira o captcha - os símbolos da imagem no campo apropriado e clique em verificar. Se você inseriu os dados corretamente, o sistema exibirá o resultado.

Passo 2. Verificando a organização

Atenção! Em alguns casos, você pode ser emitido por várias organizações registradas com o mesmo NIF ou com o mesmo nome.

Se você emitiu várias organizações com o mesmo nome, não é grande coisa, é possível. É necessário selecionar a organização desejada, de acordo com o TIN, OGRN ou endereço. Se houver várias organizações com o mesmo NIF, isso é muito estranho e leva a certas reflexões.

Etapa 3. Recebemos extrato do Cadastro Único Estadual de Pessoas Jurídicas e analisamos

O próximo passo é receber o extrato e o Cadastro Estadual Unificado de Pessoas Jurídicas, nele você poderá ver todas as informações sobre a empresa e compará-las com os documentos fornecidos. Neste exemplo, podemos observar que a empresa está em processo de falência. Isso pode ser verificado no parágrafo 41 do extrato, onde o título do título é “Gerente de Competição”.

Infelizmente, nem sempre podemos ver essas informações se quisermos verificar a contraparte no site fiscal usando o TIN. Para uma verificação e análise mais aprofundada das informações recebidas, é preferível utilizar o serviço de Internet.

Atenção! Baixe um exemplo de extrato em formato PDF, no qual destacamos os itens que merecem atenção.

Verificando uma empresa usando o Registro Unificado de Falências

Consultar uma empresa no site fiscal pode não revelar nada, por isso vale a pena buscar informações adicionais sobre ela no site do Cadastro Único de Empresas Falidas. Nosso exemplo reflete isso muito bem. A empresa Olymp está em processo de falência há muito tempo e esse fato pode não ser visível na consulta no site fiscal.

Para encontrar uma empresa, você precisa fazer o seguinte:

• Abre o site oficial listado no link acima.
• À esquerda vemos “Busca de devedores”. Precisamos clicar no link abaixo - “Pesquisa Avançada de Devedores”.
• No campo “Código”, indique o NIF, OGRN ou OKPO da empresa que você está verificando.
• Clique em pesquisar e aguarde os resultados.

Como pode ser visto neste exemplo, encontramos uma organização no banco de dados. E ao mesmo tempo está em processo de falência.

Importante! Esta verificação deve ser realizada em paralelo com a verificação no site Tax Ru.

Links úteis para verificar uma contraparte

Verificar a contraparte no site fiscal usando o TIN é apenas metade da batalha, além disso, você precisará dos seguintes serviços: