Interno izvještavanje menadžera rizika. Izrada programa upravljanja rizicima u preduzeću Obrazac plana izveštaja o rizicima

Izvještaj priprema RM, odobrava (odobrava) ga Komisija za rizik pri Upravnom odboru i dostavlja se Komitetu za reviziju pri Upravnom odboru na dalje odobrenje od strane Odbora direktora.

Pri Upravnom odboru preduzeća treba formirati Komitet za rizik. Komitet za rizik treba da uključuje rukovodioce odeljenja – vlasnike rizika, uključujući i menadžera rizika. Šef komisije mora biti predsjednik odbora preduzeća.

Na osnovu rezultata godišnjeg sveobuhvatnog istraživanja i/ili intervjuisanja zaposlenih u Preduzeću (kao i generalnih direktora, članova Upravnog odbora, članova odbora direktora preduzeća i korporativnog sekretara) koje je sproveo RM, rizici se identifikuju i procenjuju. Formira se Registar rizika i Mapa rizika.

Identifikacija i procjena se vrši na dva nivoa:

• 1) na organizacionom nivou: strukturna jedinica, blok, Preduzeće, Podružnica;
• 2) na nivou aktivnosti:
  • - na funkcionalnom nivou (planiranje, ekologija, proizvodnja, zdravlje i sigurnost, snabdijevanje, itd.);
  • - na nivou poslovnih procesa.

Pored ove obavezne procedure, treba napomenuti da svi zaposleni u Preduzeću moraju imati zajedničko razumevanje osnovnih principa i pristupa upravljanja rizicima usvojenim u Preduzeću, biti u mogućnosti da prijave nove/realizovane rizike, shodno Registar rizika. i mapa rizika može se prilagođavati tokom cijele godine.

Ove radnje se sprovode u skladu sa Politikom upravljanja rizicima i procedurom utvrđivanja procene rizika koju mora da odobri Upravni odbor. Takođe, Upravni odbor mora odobriti politike za upravljanje pojedinačnim rizicima (specifičnim za preduzeće).

Odbor za rizik razmatra i odobrava (prije nego što ga pošalje na razmatranje Odboru za reviziju Upravnog odbora i dalje odobrenje od strane Upravnog odbora) sljedeće dokumente/indikatore:

• 1) Registar rizika, Karta rizika;
• 2) Akcioni plan za upravljanje kritičnim rizicima;
• 3) matrica rizika i kontrola;
• 4) indikatore kritičnog rizika, za koje se preporučuje da budu povezani sa ključnim indikatorima učinka (gde je to moguće);
• 5) sklonost preduzeću prema riziku;
• 6) nivoi tolerancije za svaki kritični rizik.
• 7) limite;
• 8) tromjesečni izvještaj o upravljanju rizicima koji sadrži:
  • - gore navedene podatke;
  • - opis i analiza kritičnih rizika Preduzeća;
  • - informacije o implementaciji Akcionog plana upravljanja kritičnim rizicima;
  • - informacije o realizaciji Plana za unapređenje sistema upravljanja rizicima;
  • - informacije o realizovanim rizicima i negativnim efektima od realizacije rizika (ako su se desili);
  • - promjene u karti rizika/registru rizika (ako postoje);
  • - informacije o nepoštovanju ograničenja rizika (ako se dogodilo);
  • - informacije o osiguranju od rizika;
  • - informacije o značajnim odstupanjima od utvrđenih procedura upravljanja rizikom (ako ih ima);

Svake godine Komitet za rizike odobrava (i prati implementaciju tokom cijele godine) Akcioni plan za unapređenje sistema upravljanja rizicima. Podaci o realizaciji plana uključeni su u tromjesečni izvještaj o upravljanju rizicima.

Odbor za reviziju Odbora direktora, preko Službe interne revizije preduzeća, obavlja sledeće glavne funkcije u okviru upravljanja rizicima:

• 1) revizija procedura upravljanja rizicima i metodologije za procenu rizika, uz izradu predloga za unapređenje efikasnosti postupaka upravljanja rizicima;
• 2) godišnje dostavljanje Izveštaja o efikasnosti sistema upravljanja rizicima na odobrenje Upravnom odboru, uključujući najmanje jednom u tri godine Izveštaj o nezavisnoj proceni sistema upravljanja rizicima koji priprema nezavisni stručnjak.

Istovremeno, Upravni odbor mora da odobrava indikatore učinka sistema upravljanja rizicima, da ih redovno pregleda i u skladu sa njima ocjenjuje efektivnost sistema upravljanja rizicima.

U cilju povećanja odgovornosti Uprave za efektivnost sistema upravljanja rizicima, Upravni odbor Preduzeća jednom godišnje podnosi Upravnom odboru potvrdu o efektivnosti Sistema upravljanja rizicima Preduzeća.

U eri ekonomske i finansijske krize, upravljanje rizicima je najhitniji problem sa kojim se suočavaju ruske industrijske kompanije. Globalizacijski procesi postaju još jedan izvor ekonomskih rizika, pa će korištenje principa upravljanja rizicima u upravljanju doprinijeti postizanju ciljeva i zadataka hemijskih kompanija, iako, naravno, neće smanjiti vjerovatnoću različitih vrsta rizika na nulu.

Uvođenje sistema upravljanja rizicima u preduzećima omogućava:

• identifikovati moguće rizike u svim fazama aktivnosti;
• predvidjeti, uporediti i analizirati nove rizike;
• razviti neophodnu strategiju upravljanja i kompleksno donošenje odluka kako bi se minimizirali i eliminisali rizici;
• stvaraju uslove za realizaciju razvijenih aktivnosti;
• prati rad sistema upravljanja rizicima;
• analizirati i pratiti dobijene rezultate.

Karakteristike upravljanja rizicima uključuju: potrebu da menadžment kompanije ima napredno razmišljanje, intuiciju i predviđanje situacije; mogućnost formalizacije sistema upravljanja rizicima; sposobnost brzog reagovanja i identifikovanja načina za poboljšanje funkcionisanja organizacije, smanjujući verovatnoću neželjenih događaja.

Sveobuhvatan sistem upravljanja rizicima ERM (Enterprise Rizik Menadžment) u mnogim stranim kompanijama, na primjer, u SAD-u, već se koristi prilično široko, budući da su vlasnici velikih svjetskih kompanija već u praksi vidjeli da stare metode upravljanja ne odgovaraju savremenim tržišnim uvjetima i nisu u stanju osigurati uspješan razvoj njihovog poslovanja.

Primjena upravljanja rizicima pretpostavlja jasnu raspodjelu odgovornosti i ovlaštenja između svih strukturnih odjela. Odgovornost višeg rukovodstva je da imenuje odgovorne za implementaciju neophodnih procedura upravljanja rizicima na svim nivoima. Takve odluke moraju biti u skladu sa strateškim ciljevima i ciljevima kompanije i ne krše odredbe važećeg zakonodavstva. U ovom slučaju, potrebno je pravilno rasporediti među izvršiocima aktivnosti za identifikaciju rizika i funkcije praćenja nastale rizične situacije.

Upravljanje rizicima kao ključni alat za poboljšanje poslovne efikasnosti

Upravljanje rizikom je jedan od ključnih alata usmjerenih na poboljšanje učinkovitosti programa poslovnog upravljanja, koji oni mogu koristiti za smanjenje troškova životnog ciklusa proizvoda i ublažavanje ili izbjegavanje potencijalnih problema koji bi mogli ometati uspjeh poslovanja.

Postizanje ciljeva preduzeća zahteva specifične ideje o glavnoj vrsti delatnosti, proizvodnim tehnologijama, kao i proučavanje glavnih vrsta rizika. Sprečavanje rizika i smanjenje gubitaka od izloženosti vodi održivom razvoju preduzeća. Proces kojim se usmjeravaju i koordiniraju aktivnosti preduzeća sa stanovišta efektivnosti upravljanja rizicima i predstavlja upravljanje rizikom. Upravljanje rizikom je proces identifikovanja gubitaka sa kojima se organizacija suočava u svojim osnovnim aktivnostima i stepena njihovog uticaja, i odabira najprikladnije metode za upravljanje svakim pojedinačnim rizikom.

S druge strane, upravljanje rizikom je sistematski proces u kojem se rizici procjenjuju i analiziraju kako bi se smanjile ili otklonile njihove posljedice, kao i da bi se postigli ciljevi.

Na osnovu navedenog možemo doći do zaključka da je upravljanje rizicima u cilju osiguranja održivosti i efikasnosti preduzeća cikličan i kontinuiran proces koji koordinira i usmjerava glavne aktivnosti. To treba učiniti kroz identifikaciju, kontrolu i ublažavanje svih vrsta rizika, uključujući praćenje, komunikaciju i konsultacije u cilju zadovoljenja potreba stanovništva, bez ugrožavanja sposobnosti budućih generacija da zadovolje svoje potrebe. Procjena rizika dovodi do stabilnosti aktivnosti preduzeća, doprinoseći njegovom održivom razvoju. Upravljanje rizikom – doprinos održivom razvoju, je bitan faktor u održavanju i povećanju stabilne aktivnosti preduzeća. Aktivno upravljanje rizicima je ključno za proces upravljanja kako bi se osiguralo da se rizicima rukuje na odgovarajućem nivou.

Planiranje i implementacija upravljanja rizikom uključuje sljedeće korake:

• Upravljanje rizicima;
• identifikaciju rizika i stepena njihovog uticaja na poslovne procese;
• primjena kvalitativne i kvantitativne analize rizika;
• izradu i izvršavanje planova odgovora na rizik i njihovu implementaciju;
• praćenje rizika i procesa upravljanja;
• odnos između upravljanja rizikom i učinka;
• procjena cjelokupnog procesa upravljanja rizicima.

Metodologija (program) za kontinuirano upravljanje rizicima

Da bi se olakšale aktivnosti upravljanja rizicima, preduzeće treba da razvije metodologiju (program) za kontinuirano upravljanje rizicima (CRM). MNUR je teorijski značajan program koji ima za cilj razvoj mehanizama upravljanja projektima sa najboljim procesima, metodama i alatima za upravljanje rizicima preduzeća. Obezbeđuje uslove za aktivno odlučivanje, kontinuiranu procenu rizika, utvrđivanje stepena značaja i stepena uticaja rizika na odluke menadžmenta i sprovođenje strategija za borbu protiv njih. Osim toga, napredak se može postići i u obimu projekta, budžetu preduzeća, vremenu njegove implementacije itd. Slika 1 jasno ilustruje metodologiju za kontinuirani proces upravljanja rizikom.

Rice. 1. Kontinuirani proces upravljanja rizicima

Proces upravljanja učinkom djeluje kao pomoćno sredstvo za dobijanje informacija potrebnih za razvijeni mehanizam upravljanja rizicima. Potrebno je analizirati nepovoljne trendove i procijeniti njihov uticaj na ovaj mehanizam. Za one oblasti aktivnosti koje su definisane kao osnovne u poslovnim procesima preduzeća moraju se preduzeti odgovarajuće radnje kontrolnog mehanizma. Korektivne radnje mogu uključivati ​​preraspodjelu resursa (objekata, osoblja i reprogramiranje) ili aktiviranje planirane strategije ublažavanja. Teški slučajevi, nepovoljni trendovi i ključni indikatori također se mogu uzeti u obzir prilikom korištenja ovog mehanizma.

Važno je da ovaj mehanizam naglašava potrebu ponovne procene identifikovanih rizika koji sistematski utiču na aktivnosti preduzeća. Kako se sistem kreće kroz životni ciklus razvoja, većina informacija će biti dostupna za procjenu rizika. Ako se veličina rizika značajno promijeni, moraju se prilagoditi pristupi njegovom tretmanu.

Sve u svemu, ovaj progresivni pristup upravljanju rizikom je kritičan za sveobuhvatan proces upravljanja i osigurava da se indikatori rizika obrađuju efikasno i na odgovarajućem nivou.

Razvoj programa upravljanja rizicima u preduzeću

Hajde da razmotrimo politiku upravljanja rizicima koju treba primeniti u preduzeću. Razvijeni mehanizam (program) treba da ima za cilj efikasno i kontinuirano upravljanje rizicima. Na taj način se podstiče rana, tačna i kontinuirana identifikacija i procjena rizika, a kreiranje informativno transparentnog izvještavanja o rizicima, planiranje mjera za smanjenje i sprječavanje promjena eksternih i internih uslova pozitivno će uticati na program.

Ovaj mehanizam, uključujući odnose sa ugovornim stranama i ugovaračima, treba da obavlja funkcije identifikovanja rizika i njihovog praćenja. Da bi se to implementiralo, potrebno je imati neku vrstu plana u obliku seta smjernica razvijenih za određene oblasti aktivnosti. Ovaj plan postavlja smjernice za implementaciju MRSP u određenom vremenskom okviru. Ne utiče na vođenje ostalih aktivnosti čitavog preduzeća, već može da obezbedi liderstvo u oblasti upravljanja rizicima.

Proces upravljanja rizikom mora ispuniti niz zahtjeva: mora biti fleksibilan, proaktivan i mora raditi na obezbjeđivanju uslova za efikasno donošenje odluka. Upravljanje rizikom će uticati na rizike kroz:

• podsticanje identifikacije rizika;
• dekriminalizacija;
• identifikovanje aktivnih rizika (stalna procena šta bi moglo poći po zlu);
• identifikovanje mogućnosti (stalnim procenom verovatnoće povoljnih ili pravovremenih pojava);
• procjenu vjerovatnoće nastanka i ozbiljnosti uticaja svakog identifikovanog rizika;
• utvrđivanje odgovarajućih pravaca delovanja za smanjenje mogućeg značajnog uticaja rizika na preduzeće;
• razvoj akcionih planova ili koraka za neutralizaciju uticaja svakog rizika koji zahteva ublažavanje;
• održavanje kontinuiranog praćenja rizika koji se pojavljuju sa trenutnim malim uticajem koji se može promijeniti tokom vremena;
• proizvodnju i širenje pouzdanih i pravovremenih informacija;
• promoviranje komunikacije između svih dionika programa.

Proces upravljanja rizikom će se odvijati na fleksibilnoj osnovi, uzimajući u obzir okolnosti svakog rizika. Osnovna strategija upravljanja rizikom je dizajnirana da identifikuje kritična područja rizičnih događaja, tehničkih i netehničkih, i da proaktivno preduzme potrebne radnje za njihovo rješavanje prije nego što imaju značajan utjecaj na poduzeće, uzrokujući značajne troškove, smanjujući kvalitet proizvoda ili produktivnost.

Razmotrimo detaljnije funkcionalne elemente koji su komponente procesa upravljanja rizicima: identifikacija (detekcija), analiza, planiranje i reagovanje, kao i praćenje i upravljanje. U nastavku ćemo razmotriti svaki funkcionalni element.

1. Identifikacija

• Pregled podataka (tj. zarađena vrijednost, analiza kritičnog puta, integrirano planiranje, Monte Carlo analiza, budžetiranje, analiza defekata i trendova, itd.);
• Pregled dostavljenih obrazaca za identifikaciju rizika;
• Provođenje i procjena rizika korištenjem brainstorminga, individualne ili grupne stručne procjene
• Provođenje nezavisne procjene identifikovanih rizika
• Upišite rizik u registar rizika

1. Alati i tehnike za identifikaciju/analizu rizika koje će se koristiti uključuju:

• Tehnike intervjua za određivanje rizika
• Analiza stabla grešaka
• Istorijski podaci
• Naučene lekcije
• Upravljanje rizikom - Kontrolna lista
• Individualna ili grupna procjena stručnjaka
• Detaljna analiza strukture rada, studija resursa i rasporeda

1. Analiza

• Izvođenje procjene vjerovatnoće - svakom riziku će biti dodijeljen visok, srednji ili nizak nivo vjerovatnoće nastanka
• Kreirajte kategorije rizika – identificirani rizici moraju biti povezani s jednom ili više sljedećih kategorija rizika (npr. troškovi, raspored, tehnički, softver, proces, itd.)
• Procijeniti uticaj rizika - proceniti uticaj svakog rizika u zavisnosti od identifikovanih kategorija rizika
• Određivanje ozbiljnosti rizika - dodijelite vjerovatnoće i uticaje rejtingu u svakoj kategoriji rizika
• Odredite vrijeme kada je vjerovatno da će se rizični događaj dogoditi

1. Planiranje i odgovor

• Prioriteti rizika
• Analiza rizika
• Imenovati osobu odgovornu za rizik
• Odredite odgovarajuću strategiju upravljanja rizikom
• Razviti odgovarajući plan odgovora na rizik
• Dajte pregled prioriteta i odredite njihov nivo u izvještavanju

1. Nadzor i kontrola

• Definirajte formate izvještavanja
• Odrediti formu pregleda i učestalost pojavljivanja za sve klase rizika
• Izvještaj o riziku zasnovan na okidačima i kategorijama
• Provođenje procjene rizika
• Podnošenje mjesečnih izvještaja o rizicima

Za efektivno upravljanje rizicima u preduzeću, smatramo da je preporučljivo formirati odeljenje za upravljanje rizicima. Glavne odgovornosti ove strukturne jedinice, uključujući osoblje i druge korisnike (uključujući zaposlene, konsultante i izvođače), u cilju uspješne implementacije strategije i procesa upravljanja rizicima prikazane su u tabeli. 1.

Tabela 1 - Uloge i odgovornosti Odjela za upravljanje rizicima

Funkcije upravljanja rizikom uključuju organiziranje interakcije sa postojećim odjelima organizacijske strukture. CPI se formiraju za funkcionalna područja koja su kritična za uspješnu implementaciju dodijeljenih zadataka. Svi funkcionalni odjeli ili poslovni procesi koji nisu obuhvaćeni projektnim biroom procjenjuju i pregledavaju DP, PM i zaposleni kako bi se osiguralo adekvatno ponašanje u pogledu pojave rizika. Identifikacija rizika je proces određivanja koji događaji mogu uticati na poslovanje preduzeća i dokumentovanje njihovih karakteristika. Važno je napomenuti da je identifikacija rizika iterativni proces. Prva iteracija je preliminarna procjena i pregled rizika tima, sa identifikacijom rizika po potrebi. Druga iteracija uključuje prezentaciju, pregled i diskusiju. Proces upravljanja rizikom uključuje tri različite faze karakterizacije rizika: identifikaciju, procjenu i prilagođavanje i potvrdu.

Grafički prikaz procesa identifikacije rizika prikazan je na Sl. 2.

Rice. 2. Blok dijagram algoritma identifikacije rizika

Kao rezultat njegove implementacije može se razviti skup mjera za procjenu operativnih rizika preduzeća, integralnog rizika, čija se kvantitativna procjena zasniva na sveobuhvatnoj analizi finansijskih i računovodstvenih izvještaja, te procjeni integralnog rizika zasnovanog na na svim nivoima odgovornosti preduzeća.

Zaključak

Upravljanje rizicima u hemijskim preduzećima mora se sprovoditi u okviru sistemskog i procesnog pristupa, uzimajući u obzir specifičnosti industrije, korišćenjem savremenih efektivnih metoda upravljanja i proizvodnih organizacija, kao i korišćenjem alata za upravljanje rizicima. Sistem upravljanja rizikom za aktivnosti hemijskog preduzeća mora nužno uzeti u obzir sigurnosne zahtjeve koje su uspostavili državni organi i osigurati sigurnost i zdravlje osoblja povezanog sa opasnim tehnološkim objektom. U cilju efikasnog upravljanja rizicima preduzeća neophodan je integrisani sistem upravljanja rizicima koji se sastoji od integrisanog pristupa proceni maksimalnog broja faktora rizika za aktivnosti preduzeća koje se odvijaju u dinamičnom ekonomskom okruženju. Autor smatra da će razvoj gore opisanog seta mjera pratiti povećanje nivoa upravljanja i procjene rizika u industrijskim organizacijama.

Transkript

1 <ЛОГО КОМПАНИИ>XXX LLC izvještaj menadžmenta Datum Ovaj dokument je pripremljen isključivo da pruži opštu ideju o predmetu koji se ovdje razmatra i ne predstavlja profesionalni savjet. Ne daje se nikakva garancija, izričita ili implicirana, u pogledu tačnosti ili potpunosti informacija datih u ovom dokumentu. Osim ako je drugačije propisano zakonodavstvom Ruske Federacije, Akademija za rizik, njeni zaposleni i ovlašteni predstavnici ne snose nikakvu odgovornost za bilo kakve posljedice nastale u vezi s bilo čijim radnjama (nečinjenjem) na osnovu informacija sadržanih u ovom dokumentu, ili za donošenje odluka zasnovanih na o informacijama predstavljenim u ovom dokumentu.

2 Sadržaj 1 Sažetak upravljanja Metodologija analize rizika Detaljan opis rizika Sljedeći koraci Dodaci

3 1 Rezime za menadžment 1.1 Uvod U sklopu implementacije sistema upravljanja u XXX doo, obavljen je rad na identifikaciji i procjeni rizika. Sistem upravljanja je usmjeren na pravovremenu identifikaciju, analizu i prevenciju rizika koji mogu negativno uticati na postizanje ciljeva kompanije, a samim tim umanjiti njenu vrijednost. Ovaj dokument je izrađen da informiše menadžment Kompanije o najvažnijim pitanjima Društva i sadrži preporuke za dalje korake na unapređenju sistema upravljanja (u daljem tekstu RMS) u Kompaniji. Rad na identifikaciji i procjeni rizika XXX doo obavljen je na osnovu Naredbe XXX doo XX od XX.XX.XXXX. 1.2 Pristup Rad na identifikaciji i procjeni rizika obavljen je u skladu sa međunarodnim standardom za menadžment ISO 31000:2009 i uključivao je: identifikaciju rizika; analiza rizika i određivanje prioriteta; mi control; praćenje nivoa rizika. U toku rada obavljeni su intervjui uz učešće sljedećih radnika XXX doo: xxx xxx xxx Detaljan opis metodologije dat je u Odjeljku 2 ovog izvještaja. 1.3 Ključni rizici U procesu analize rizika XXX doo identifikovano je XX rizika kompanije, od kojih su XX rizici kritični i zahtevaju posebnu pažnju menadžmenta. Puni detalji o x su dati u Odjeljku 3 ovog izvještaja. Opis Nivo Vlasnik 3

4 1.4 Naredni koraci Ključne komponente koje određuju efikasnost sistema upravljanja rizicima kompanije su sprovođenje mera za upravljanje identifikovanim rizicima, kao i sistematsko praćenje tih rizika. U tu svrhu, XXX LLC treba: Odobreti listu rizika identifikovanih kao rezultat ove analize i njihovih vlasnika; Razviti mjere za upravljanje ključnim rizicima zajedno sa vlasnicima rizika i uključiti ih u poslovni plan i budžet Društva; Finalizirati i odobriti Politiku upravljanja; Ažurirati identifikovane rizike i aktivnosti na godišnjem nivou; Imenovati koordinatora za sistem upravljanja; Organizovati obuku za upravljanje rizicima za zaposlene. Dalji koraci za razvoj sistema upravljanja kompanijom su detaljno opisani u Odjeljku 4 ovog izvještaja. 1.5 Priznanja Željeli bismo izraziti našu zahvalnost XXX na podršci u organizaciji i izvođenju rada na identifikaciji i procjeni rizika XXX LLC. 4

5 2 Metodologija analize rizika 2.1 Opis procesa Rizici su identifikovani na osnovu internih dokumenata XXX doo, kao i intervjua sa zaposlenima u ključnim sektorima XXX doo, tokom kojih su formulisani rizici kompanije, njihovi uzroci i posledice. Na osnovu rezultata ove faze sastavljen je i usaglašen preliminarni registar rizika. Navedene aktivnosti omogućile su identifikaciju rizika XXX doo i njihovo grupisanje u svrhu sistematizacije u sljedećih sedam kategorija: Rizici menadžmenta vezani za ključne zaposlenike (nedostatak kompetencija, prevare, napuštanje kompanije, itd.); Rizici potražnje, tržišta i konkurencije povezani sa komercijalnim aktivnostima Kompanije (mala potražnja za proizvodima, visoka konkurencija, tržišne barijere, itd.); Rizici tehnoloških rizika u vezi sa osobenostima tehnologije proizvodnje proizvoda Kompanije; Rizici vezani za izgradnju i nabavku opreme - rizici u oblasti izgradnje i nabavke opreme (nesavjesni dobavljači/generalni izvođači, prekoračenje rokova i budžeta izgradnje, logistika i dr.); Finansijski rizici rizici vezani za finansijsko stanje, likvidnost i solventnost (prikupljanje kapitala, valutni rizici, poreski rizici, itd.); Pravni rizici/zakonski rizici povezani sa pravnim karakteristikama i pravnim poljem poslovanja Društva; Dobavljači / partneri / suinvestitori - rizici vezani za provođenje konkurentskih procedura i zaključivanje ugovora, nabavku materijala i opreme. Identifikacija kategorija rizika i dalje ažuriranje rizika omogućili su procjenu rizika i identifikovanje rizika čiji bi uticaj mogao kritično uticati na aktivnosti Društva.U cilju procjene rizika održan je radni sastanak sa čelnicima glavne strukturne podjele, čija je glavna svrha bila procjena i prioritizacija identifikovanih rizika na osnovu kriterijuma i vjerovatnoća štete. Na osnovu rezultata ove faze pripremljena je konačna verzija registra rizika i sastavljene mape rizika za XXX LLC. Rizici koji padaju u crvenu zonu su kritični za organizaciju i zahtijevaju hitan odgovor (izrada mjera za ublažavanje, imenovanje odgovornih osoba, rokovi i periodični monitoring). Za potrebe procene rizika i, na osnovu sklonosti ka riziku Društva, razvijeni su kriterijumi za procenu rizika. 2.2 Kriterijumi za procjenu rizika 5

6 2.2.1 Kriterijumi za procjenu štete Identificirani rizici su procijenjeni u smislu materijalnosti i iznosa potencijalne finansijske i reputacijske štete Nivo Visok 3 Srednji 2 Nizak 1 Uticaj Implementacija jednog ili više rizika u ovoj kategoriji mogla bi dovesti do značajnog smanjenja u prihodima ili povećanju rashoda kompanije ili oštećenju ugleda kompanije. Realizacija jednog ili više rizika u ovoj kategoriji može dovesti do prosječnog smanjenja prihoda ili povećanja rashoda kompanije i beznačajne reputacijske štete. Realizacija rizika u ovoj kategoriji može dovesti do neznatnog smanjenja prihoda ili povećanja rashoda kompanije Kriterijumi za procenu verovatnoće Identifikovani rizici su takođe procenjeni u smislu verovatnoće nastanka rizičnih događaja. Nivo pojave Visok 3 Rizik se desio nekoliko puta u prošlosti, postoji visok stepen neizvesnosti u pogledu verovatnoće pojave, ili unutrašnji ili spoljni uslovi koji ukazuju na to da će se rizik verovatno pojaviti u narednoj godini. Srednji 2 Rizik će se vjerovatno materijalizirati u roku od godinu dana. Niska 1 Mala vjerovatnoća da će se rizik materijalizirati u roku od godinu dana. 2.3 Mapa rizika Na osnovu rezultata procene rizika sastavljena je konsolidovana mapa rizika Društva. Mapa rizika vam omogućava da procenite relativnu važnost svakog od njih (u poređenju sa drugim rizicima), kao i da istaknete rizike koji su kritični i zahtevaju razvoj mera za upravljanje njima. Mapa je podijeljena u nekoliko područja, označenih različitim bojama: Rizici kritičnog nivoa, prikazani na dijagramu u crvenoj oblasti, su rizici koji su kritični za Kompaniju bilo zbog velike vjerovatnoće nastanka ili zbog ozbiljnog potencijala za štetu; Rizici srednjeg nivoa prikazani na dijagramu u žutoj zoni su rizici koji imaju prosječnu vjerovatnoću nastanka ili prosječan potencijalni uticaj na finansijsko stanje i reputaciju Društva; Rizici niskog nivoa prikazani na dijagramu u zelenoj površini su rizici koji imaju malu vjerovatnoću nastanka i/ili nemaju značajan uticaj na aktivnosti Društva. 6

7 3 Detaljan opis rizika Upravljački tim Potražnja, tržište i konkurencija Tehnološki rizici Rizici vezani za izgradnju i nabavku opreme Finansijski rizici Pravni rizici / zakonodavstvo Dobavljači / partneri / suinvestitori 7

8 3.1 Upravljački tim Mapa rizika Nivo štete nizak prosjek visok nizak prosjek visok 8

10 3.2 Potražnja, tržište i konkurencija Mapa rizika Nivo štete nizak prosjek visok nizak prosjek visok 10

12 3.3 Tehnološki rizici Mapa rizika Nivo oštećenja nizak prosječan visok nizak prosjek visok 12

14 3.4 Rizici vezani za izgradnju i nabavku opreme Mapa rizika Nivo oštećenja nizak prosječan visok nizak prosjek visok 14

16 3.5 Finansijski rizici Mapa rizika Nivo štete nizak prosječan visok nizak prosjek visok 16

18 3.6 Pravni rizici / zakonodavstvo Mapa rizika Nivo štete nizak prosječan visok nizak prosjek visok 18

20 3.7 Dobavljači / partneri / suinvestitori Mapa rizika Nivo štete nizak prosjek visok nizak prosjek visok 20

22 4 Dalji koraci Formiranje karte rizika i registra je važna faza u implementaciji sistema upravljanja rizicima u preduzeću. Dalji koraci u okviru implementacije sistema upravljanja informacijama u kompaniji mogu uključivati: Implementaciju regulatornih dokumenata Razvoj i implementaciju mjera upravljanja informacijama Razvoj kulture upravljanja informacijama 4.1 Implementacija regulatornih dokumenata U cilju implementacije interne regulatorne dokumentacije za Upravljanje informacijama na što efikasniji način, Preduzeću se preporučuje da uradi sledeće: Prilagodi i odobri projektnu Politiku upravljanja sredstvima (prikazana u Prilogu) uzimajući u obzir zahteve Kompanije; Svesti politiku upravljanja zaposlenima Kompanije. Ako je potrebno, organizovati obuku; Objavite Politiku upravljanja na vanjskoj web stranici kompanije u svrhu upoznavanja sa vanjskim dionicima. 4.2 Razvoj i implementacija mjera upravljanja rizicima Pored kreiranja regulatornog okvira za upravljanje rizicima, Društvu se preporučuje da preduzme sljedeće korake kako bi završila ciklus implementacije RMS-a: Identifikovati vlasnike ključnih rizika identifikovanih tokom formiranja mape rizika i registar; Uputiti vlasnike rizika da procijene efikasnost postojećih kontrola i razviju akcione planove za upravljanje najkritičnijim; Imenovati jednog od menadžera kompanije za koordinatora sistema upravljanja kompanijom; Sprovoditi redovne procene učinka upravljanja učinkom zaposlenih kao deo godišnjeg procesa motivacije; Ažurirajte i pregledajte identifikovane rizike i aktivnosti kao dio godišnjeg poslovnog planiranja i budžetiranja. 4.3 Razvoj kulture poslovnog upravljanja U nastavku se nalazi lista aktivnosti i pristupa koji će pomoći razvoju kulture poslovnog upravljanja u Kompaniji. Organizovati periodične obuke o upravljanju rizicima za zaposlene Uključiti raspravu o rizicima u Kompaniji na dnevni red sjednica Upravnog odbora na polugodišnjoj osnovi. Dodijeliti odgovornost za upravljanje rizicima svakom zaposlenom koristeći opise poslova i pravilnike o odjelima (ako ih ima ) 22

23 5 Aneksi Nacrt politike upravljanja MI 23

24 Ograničenje odgovornosti Ovaj dokument je pripremio YYY OJSC (u daljem tekstu “Izvođač”) i sadrži rezultate analize i procene rizika XXX LLC (u daljem tekstu “Kupac”), izvršene u skladu sa. Prema Izvođaču, u korist Naručioca, izvršio je radove na analizi i procjeni rizika i razvoju sistema upravljanja (u daljem tekstu „Rad“) i predstavio ovaj Izvještaj o upravljanju (u daljem tekstu: “Izvještaj”) kao rezultat rada. U procesu izvođenja Radova, Izvođač svoje zaključke u Izvještaju zasniva na informacijama dostavljenim od strane stručnjaka Naručioca ili drugih lica, uključujući informacije sadržane u internoj dokumentaciji Naručioca, na osnovu pretpostavke da su te informacije potpune i pouzdane. Dobavljač ne preuzima nikakvu obavezu da provjeri date informacije i pouzdanost njihovih izvora. Izvođač ne snosi odgovornost za kvalitet izvedenih radova ako su podaci dostavljeni Izvođaču neistiniti, netačni, nepotpuni ili na drugi način ne odgovaraju zahtjevu Izvođača. Ni pod kojim okolnostima Dobavljač neće biti odgovoran za bilo kakav gubitak, štetu, troškove ili izdatke koji nastaju na bilo koji način ili su rezultat nemara, nemara, prijevare, propusta, lažnog predstavljanja ili namjernog propusta od strane Kupca, rukovodstva Kupca ili bilo koje osobe povezan sa Kupcem. Sadržaj ovog Izveštaja je strogo poverljiv i strane će preduzeti razumne mere neophodne da zaštite poverljivost Izveštaja od neovlašćenog otkrivanja trećim licima. Bez obzira na to da li je saglasnost Izvođača za otkrivanje Izveštaja ili njegovog dela trećim licima dobijena ili ne, Izvođač nije odgovoran prema trećim licima koja imaju pristup Izveštaju. 24

Dodatak 8 odluci Upravnog odbora AD Tjumenergo (Zapisnik od 15. septembra 2014. 13/14) Politika upravljanja rizicima AD Tjumenergo, Surgut, 2014. Sadržaj 1. Opšte odredbe... 3 2. Uslovi

Odobreno odlukom Upravnog odbora JSC Rosseti od 28. aprila 2014. (zapisnik 151) Politika upravljanja rizicima JSC Rosseti (novo izdanje) Moskva, 2014. Sadržaj 1. Opšte odredbe... 3 2. Uslovi

ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora akcionarskog društva “KazTransOil” Zapisnik 3 od 1. marta 2011. godine POLITIKA UPRAVLJANJA RIZICIMA AD “KAZTRANSOIL” Astana 2011. 1. Opšte odredbe 1. Aktivnosti

ODOBRENO od strane Upravnog odbora ING BANK (EURASIA) CJSC Zapisnik 10-2011 od 16. decembra 2011. RUSKA ING BANK (EURASIA) CJSC (ZATVORENO AKCIONARSKO DRUŠTVO) Pravilnik o organizaciji upravljanja rizicima

1. OPŠTE ODREDBE 1.1. Ovaj Pravilnik o internoj reviziji (u daljem tekstu „Pravilnik“) OJSC „Kompanija M.video“ (u daljem tekstu „Kompanija“) izrađen je u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, Pravilima

Otvoreno akcionarsko društvo "Uralkali" ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora OJSC "Uralkali" (Zapisnik 269 od 11. septembra 2012. godine) za upravljanje rizicima i interne kontrole OJSC "Uralkali"

ZAŠTITITE VAŠU KOMPANIJU OD RIZIKA! Radionica: Upravljanje rizicima jul 2013. Upravljanje rizikom u top 3 kompetencije po važnosti Upravljanje rizikom je u top 3 najvažnije kompetencije prema ispitanicima

OTVORENO AKCIONARSKO DRUŠTVO "TERITORIJALNO PROIZVODNO PREDUZEĆE 1" KOJE JE ODOBRIO Upravni odbor OJSC "TGC-1" Zapisnik 15 od 11.02.2013. PRAVILNIK o Službi interne revizije Sankt Peterburg

Odobreno Odlukom Upravnog odbora PJSC „Moskovska ujedinjena elektromrežna kompanija“ od 29. aprila 2016. (Zapisnik 287 od 30. aprila 2016.) Politika upravljanja rizicima PJSC „MOESK“ (novo izdanje)

ODOBRENO Odlukom 6UKM Jedinog člana Društva od 07. novembra 2016. godine Pravilnik o osnovnim principima upravljanja rizicima Društva za upravljanje MFOND doo, Moskva 2016. 1. Uvod 1.1. DOO "UK "MFOND"

Dodatak 1 naredbi predsjednika Korporacije RSC Energia OJSC od 23. decembra 2011. godine 514 Odobren od strane Upravnog odbora Korporacije 23. novembra 2011. godine, zapisnik 21/2011 Odobren na sjednici Tenderske komisije

ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora OJSC Raspadskaya od 20.08.2014. (Zapisnik bez ograničenja od 20. avgusta 2014. godine) PRAVILNIK O INTERNOJ REVIZIJI AD Raspadskaja 1. OPŠTE ODREDBE 1.1. Odsjek internih

Otvoreno akcionarsko društvo "Tatneft" nazvano po V.D. Shashina U skladu sa stavom 4. zapisnika sa sedmičnog planskog sastanka generalnog direktora od 08.12.2014. 42/56-PtPl Uputstvo za upravljanje projektima Almetjevsk

1. OPŠTE ODREDBE 1.1 Ovaj Pravilnik je interni dokument OJSC „Kompanija M.video“ (u daljem tekstu „Kompanija“), koji definiše misiju, ciljeve, funkcije, ovlašćenja, odgovornosti i podređenost strukturnih

Primjer mape puta za implementaciju sistema upravljanja rizicima Detaljan akcioni plan za poboljšanje RMS-a 1.1. Raspodjela uloga i odgovornosti 1.1.1 Dogovor o predloženom modelu interakcije

SADRŽAJ: 1. OPŠTE ODREDBE... 3 2. CILJEVI SISTEMA UNUTRAŠNJE KONTROLE... 4 3. PRINCIPI RADA SISTEMA UNUTRAŠNJE KONTROLE... 5 4. PROCESI SISTEMA UNUTRAŠNJE KONTROLE... 65. STRUKTURA SISTEMA

ODOBRIO A.V. Ivanova, generalni direktor Gambit Securities BC CJSC 01. jula 2016. SPISAK MJERA za sprečavanje sukoba interesa pri obavljanju profesionalnih aktivnosti

Otvoreno akcionarsko društvo „Helikopteri Rusije“ ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora Otvorenog akcionarskog društva „Helikopteri Rusije“ Zapisnik od 20.12.2011. 5 PRAVILNIK Moskva O internom

ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora Otvorenog akcionarskog društva Mechel Zapisnik od 19.08.2013.godine Predsjednik Upravnog odbora / I.V. Zyuzin / Pravilnik o internoj kontroli

NovaInfo.Ru - 28, 2014 Ekonomske nauke 1 UPRAVLJANJE RIZIKOM GUBITKA POSLOVNOG UGLEDA U KREDITNOJ INSTITUCIJI Nikitina Natalya Viktorovna Shabaeva Anastasia Aleksandrovna Reputacijski rizik - rizik

ODOBRENO naredbom AD "USC" od /b.9b. s^g PLAN u AD "USC" za 2016-2017 p/n Odgovorni rok Naziv izvršioca manifestacije I. Organizaciono-pravne mjere I kvartal 1.

ODOBRAVA Odlukom Upravnog odbora akcionarskog društva "Nacionalna kompanija" Kazahstan Temir Zholy" od 12. decembra 2011. godine. Zapisnik 7 Pravilnik "O korporativnom sekretaru akcionarskog društva "Nacional"

Odobreno Odlukom Upravnog odbora OJSC Yantarenergosbyt Zapisnik od 22. juna 2012. 12 Politika upravljanja rizicima u OJSC YANTARENERGOSBYT Kalinjingrad 2012 Sadržaj 1. OSNOVNI POJMOVI, DEFINICIJE

Odobreno Odlukom Upravnog odbora IC Grandis Capital doo Zapisnik D/1-06/2016 od 01.06.2016. (važi od 27.06.2016.) Spisak mjera IC Grandis Capital doo za identifikaciju i kontrolu sukoba

PRAVILNIK O KOMISIJU ZA REVIZIJU UPRAVNOG ODBORA Javno akcionarsko društvo Promsvyazbank PJSC Promsvyazbank Odobreo: Upravni odbor PJSC Promsvyazbank Zapisnik 07-15/SD od 16. aprila 2015. godine

ODOBRENO Odlukom Skupštine akcionara PJSC Gazprom Avtomatizacija (Zapisnik 14 od 19.06.2015.) KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA JAVNOM AKCIONARSKOM DRUŠTVU GAZPROM AVTOMATIZACIJA 2015. 2 1.

Odobren Odlukom Upravnog odbora OJSC NOVATEK Zapisnik 60 od 15.12.05. KODEKS KORPORATIVNOG PONAŠANJA OTVORENOG AKCIONARSKOG DRUŠTVA "NOVATEK" Moskva 2005. 1. UVOD Pod korporativnim ponašanjem

Reg. 49 od 19. oktobra 2015. Odobreno zapisnikom Upravnog odbora UAPF dd od 27. avgusta 2015. 5 Politika upravljanja rizicima UAPF dd Izmjene i dopune odobrene zapisnikom Odbora

„ODOBRENO“ Zapisnikom sa sastanka radne grupe za razvoj javno-privatnog partnerstva u sektoru inovacija pri Vladinoj Komisiji za visoke tehnologije i inovacije od 15.11.2011.

VII Naučni skup „Osiguranje za izazove 21. veka“, Rydzina, Poljska, 20-22. maj 2013. UPRAVLJANJE RIZICIMA REOSIGURAČA (NA PRIMERU AD TRANS-SIBERIAN REOSIGURANCE CORPORATION) I.

FEDERALNA AGENCIJA ZA TEHNIČKU REGULACIJU I METROLOGIJU NACIONALNI STANDARD ARTRO RUSKA FEDERACIJA GOST R 54870 2011 Upravljanje projektom ZAHTJEVI UPRAVLJANJA

ODOBRAVA Odlukom Upravnog odbora Rosgosstrakh OJSC (zapisnik od 25. jula 2013. 02) Predsednik Upravnog odbora (R.K. Vardanyan) Pravilnik o informacionoj politici Otvorenog akcionarskog društva

Upravljanje poslovnim performansama Informaciona tehnologija IT rješenja tokom ekonomske krize Sadržaj Pozadina Najčešći rizici nepromišljenog smanjenja IT potrošnje Kratkoročni,

UDK 69.003 TEORIJSKI ASPEKTI UPRAVLJANJA RIZICIMA INVESTICIJSKIH I GRAĐEVINSKIH DJELATNOSTI Loginova M.A. Naučni rukovodilac: - dr, vanredni profesor Saenko I.A. Sibirski federalni univerzitet, Krasnojarsk

ODOBRENO Rešenjem Upravnog odbora Centralne banke od 13. marta 2004. godine br. 571 (6/12), registrovano od strane Ministarstva pravde 20. aprila 2004. godine N 992-1 PRAVILNIK o uslovima Centralne banke za internu reviziju komercijalnih banaka (novo

Mart 2013. Opis sistema upravljanja rizicima Rizik je potencijal (vjerovatnoća) da Banka pretrpi gubitke koji objektivno postoji u uslovima neizvjesnosti svojstvene bankarskim aktivnostima.

ODOBRENO naredbom PJSC MOSTOTREST 61 od 06. marta 2015. godine Pravilnik o objavljivanju informacija (o informacionoj politici) Javnog akcionarskog društva MOSTOTREST Moskva 2015. List 2 od 13 sadržaja

1. Opšte odredbe. 1.1. Propisi o sukobu interesa zaposlenih u KGBPEU „Tehnički fakultet rudarstva po imenu V.P. Astafieva“ (u daljem tekstu Tehnička škola) razvijena je i odobrena u svrhu regulisanja i sprečavanja

SADRŽAJ 2 od 21 1 SVRHA I OBIM 3 2 REGULATORNA PODRŠKA...3 3 DEFINICIJE I SKRAĆENICE..4 4 OPŠTE ODREDBE..4 5 OPIS PROCESA.... 6 6 MATRICA ODGOVORNOSTI14.

Odobreno odlukom Upravnog odbora PJSC Inter RAO od 21. avgusta 2015. (zapisnik od 24. avgusta 2015. 152) POLITIKA INTERNE REVIZIJE PJSC Inter RAO Moskva 2015. SADRŽAJ 1. Termini, definicije

COMPLIANCE PROGRAM Efficiency LLC. Rješenje. Rezultat" I. Opće odredbe 1.1. Program usklađenosti Efficiency LLC. Rješenje. Rezultat" (u daljem tekstu Program) definiše alate sistema usklađenosti,

PROFESIONALNI STANDARD Specijalista za upravljanje softverom i programima (ime stručnjaka) I. Broj opštih podataka Upravljanje softverom (naziv vrste profesionalne djelatnosti) Glavni cilj

ODOBRAVA Upravni odbor OJSC Ural Institute of Metals Zapisnik 140 od ​​21. aprila 2014. PRAVILNIK za upravljanje pravima na rezultate intelektualne delatnosti Otvorenog akcionarskog društva

Metodologija upravljanja projektnim rizikom M.I. Pavlov, zamenik generalnog direktora za internu kontrolu i reviziju POLAIR OJSC, član Instituta internih revizora (IIA), član neprofitnog partnerstva

Uputstvo za obezbeđivanje sigurnosti komercijalnih i službenih tajni AD "naziv organizacije" 1. Opšte odredbe 1. Ovo Uputstvo za obezbeđenje sigurnosti poslovnih i službenih tajni AD

ODOBRIO Upravni odbor Javnog akcionarskog društva Istraživačko-proizvodna korporacija Ujedinjena vagonska kompanija Zapisnik 2-2015 od 31.03.2015. PRAVILNIK o korporativnom sekretaru

ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora OJSC NGK Slavneft, Zapisnik 5 od 06.12.2006. godine PRAVILNIK O INFORMACIJSKOJ POLITICI OTVORENOG AKCIONARSKOG DRUŠTVA NAFTNO GASNO DRUŠTVO SLAVNEFT, Moskva

ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora OJSC MTU Saturn od 15.14.2015. (Zapisnik 9 od 16.04.15.) Predsjednik Upravnog odbora MTU Saturn OJSC /A.E. Podolsky/ PRAVILNIK o sistemu interne kontrole

DOO Društvo za upravljanje "Alfa Capital" Procedura za pripremu i održavanje konkursa za potencijalne partnere DOO Društva za upravljanje "Alfa Capital" za nabavku robe, obavljanje poslova i pružanje usluga Verzija 1.00 Moskva 2011 SADRŽAJ:

ODOBRAVA Odlukom Upravnog odbora CB "MIA" (JSC) od 30. oktobra 2015. godine. Zapisnik 8 od 02. novembra 2015. godine Pravilnik o komisiji Upravnog odbora Komercijalne banke "Moskovska hipotekarna agencija" ( Joint Stock

ODOBRENO od strane Upravnog odbora Javnog akcionarskog društva "INVESTICIONA KOMPANIJA IC RUSS-INVEST" Zapisnik 05/16-17 od 30. avgusta 2016. godine Predsednik Upravnog odbora A.A. Porokhovsky PRAVILA

Opštinsko jedinstveno preduzeće grada Čerepovca "Aquapark Raduzhny" puni naziv ustanove ODOBREN Naredbom direktora opštinskog jedinstvenog preduzeća "Aquapark Raduzhny" od 10. novembra 20. 16. 01-27-21 od 10. novembra

“ODOBRENO” Direktor IPUSS RAS S.Yu. Borovik 2016. PRAVILNIK O RJEŠAVANJU SUKOBA INTERESA Federalne državne budžetske ustanove Naučni institut za probleme upravljanja složenim sistemima

Predgovor 1 RAZVILA obrazovna ustanova „Bjeloruski državni univerzitet za informatiku i radioelektroniku“ IZVRŠILCI: Zhivitskaya E.N., prorektor za nastavne poslove, predstavnik uprave

STRANI NOMINISANI: ULAZAK NA RUSKO TRŽIŠTE 4. jul 2013. BARIJERE ZA STRANE INVESTITORE KOJE SU UKINUTE U 2012-2013.

Stupila na snagu 23. marta 2016. Politika upravljanja rizicima Banke Rusije 2 Sadržaj: I. Opšte odredbe.... 3 II. Svrha i ciljevi upravljanja rizicima Banke Rusije.... 3 III. Principi upravljanja rizicima

Društvo sa ograničenom odgovornošću "RON Invest", DOO "RONIN" ODOBRIO Upravni odbor DOO "RONIN" Zapisnik 69 od 02.06.2016. ODOBRIO Generalni direktor DOO "RONIN" Naredba 02/06 01/OD

SISTEM U POGLEDU CRTE-1.1-2007 UVOD U MENADŽMENT SAŽETAK REZULTATA OKVIRA VLADE UPRAVLJANJA Datum uvođenja: 01.05.2007 PLANINA

ODOBRAVA Odlukom Upravnog odbora OJSC RTI od 05. decembra 2014. godine (Zapisnik 4/2014-41, datum zapisnika 08.12.2014) Predsednik Upravnog odbora OJSC RTI p/n E.M. Primakov PRAVILNIK o internom sistemu

FEDERALNA AGENCIJA ZA TEHNIČKU REGULACIJU I METROLOGIJU NACIONALNI STANDARD RUSKA FEDERACIJA GOST R 54869 2011 Upravljanje projektom ZAHTJEVI UPRAVLJANJA

ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora otvorenog akcionarskog društva "Naftna kompanija "Rosnjeft" Zapisnik 6 od 17. maja 2006. godine PRAVILNIK O INFORMATIVNOJ POLITICI OTVORENOG AKCIONARSKOG DRUŠTVA "NEFTYANAYA"

NAREDBA VLADE RUJSKE FEDERACIJE od 29. maja 867-MOSKVA 1. Odobreti priloženi akcioni plan („mapa puta“) „Proširenje pristupa privrednih subjekata nabavkama

Odobren od strane Upravnog odbora AD „PIK Grupa kompanija“ Zapisnik 3 od 27. jula 2012. KONCEPT UPRAVLJANJA RIZICIMA AD „PIK GRUPA KOMPANIJA“ Koncept SADRŽAJ KONCEPT... 1 1. OPŠTE ODREDBE... 4 2.

ODOBRENO Odlukom Upravnog odbora, zapisnik od 27. aprila 2015. 2-2015 PRAVILNIK o sprečavanju i rešavanju sukoba interesa u OJSC "Centralni depozitar Republike Tatarstan" Kazan Propisi

KODEKS POSLOVNOG PONAŠANJA GRUPE KOMPANIJA RENOVA SADRŽAJ UVOD... 2 1. POJMOVI I DEFINICIJE... 3 2. SUZBIJANJE PROTIVPRAVNOG UPOTREBE INSIDERSKIH INFORMACIJA3 3. SUZBIJANJE MANIPULACIJE

ODOBRAVA Upravni odbor OJSC TGC-5 Zapisnik iz 2008. godine Predsednik odbora direktora OJSC TGC-5 M.Yu. Slobodin PRAVILNIK O INTERNOJ KONTROLI AD TGC-5 Kirov 2008 1. Opšte odredbe 1.1. Sadašnjosti

ODOBRAVA Upravni odbor NOVATEK dd (Zapisnik 192 od 26. avgusta 2016. godine) POLITIKU U OBLASTI INTERNE REVIZIJE OTVORENOG AKCIONARSKOG DRUŠTVA NOVATEK 2 SADRŽAJ ČLAN 1. OPŠTE ODREDBE ODREDBE ODREDBE NOVATEK dd.

ODOBRENO od strane Upravnog odbora PJSC RusHydro (zapisnik od 16. novembra 2015. 227) POLITIKA u oblasti interne kontrole i upravljanja rizicima PJSC RusHydro Moskva 2015. 2 Sadržaj 1. UVOD... 3 2. OPŠTE

Od 27. januara 2018. godine mikrofinansijske organizacije su dužne da se pridržavaju Osnovnog standarda za upravljanje rizicima mikrofinansijskih organizacija (u daljem tekstu: Osnovni standard). U skladu sa kojim je svaka mikrofinansijska organizacija (u daljem tekstu MFO) dužna izraditi i odobriti Uredbu o upravljanju rizicima.

Jedan od elemenata sistema interne kontrole je postupak kontrole. Dakle, prema paragrafima. 5.9 i 5.10 osnovnog standarda, mikrofinansijska organizacija je obavezna da stvori efikasan sistem internog izvještavanja za upravljanje rizikom. Obim izvještavanja treba da bude srazmjeran nivou rizika i obimu aktivnosti MFO-a. Izvještaj menadžera rizika mora sadržavati sljedeće informacije:

• lice i (ili) strukturna jedinica odgovorna za sprovođenje mjera upravljanja rizicima;
• učestalost i trajanje aktivnosti, uključujući i stvarni period realizacije aktivnosti;
• status aktivnosti;
• preostali rizik nakon završetka seta mjera;
• mjere koje imaju za cilj minimiziranje preostalih rizika i vrijeme njihove implementacije;
• pasoš rizika, uključujući informacije o rizicima, mjerama upravljanja rizikom, realizovanim rizicima, postupcima za odgovor na rizični događaj, ključnim indikatorima rizika

Prilog br. 3 sadrži preporučeni oblik izvještavanja o sistemu upravljanja rizicima. Dakle, izvještaj treba da otkrije osnovne informacije o rizicima i statusu procesa upravljanja rizicima, tekućim i predstojećim zadacima u oblasti upravljanja rizicima. Takođe sadrže registar rizika, pasoš rizika, mapu rizika.

U skladu sa tačkom 3.3.4 osnovnog standarda, menadžer rizika ili jedinica za upravljanje rizicima dužni su da tijelima upravljanja mikrofinansijske organizacije daju sljedeće informacije u obliku izvještaja:

• koji se odnose na sistem upravljanja rizicima;
• o nivou prihvaćenih rizika;
• o povredama utvrđenim tokom implementacije utvrđenih procedura upravljanja rizikom.

Učestalost pripreme internog izvještavanja MFO menadžera rizika

MCC, koji na dan 31. decembra prethodne godine ima iznos neizmirenog glavnog duga po izdatim mikrokreditima i drugim kreditima od najmanje milijardu rubalja, a MFC - najmanje jednom u šest mjeseci.

Ostali ICC - najmanje jednom godišnje.

Kako bismo pomogli mikrofinansijskim organizacijama, razvili su se naši metodolozi Toolkit o upravljanju rizicima u mikrofinansijskoj organizaciji, što uključuje Pravilnik o upravljanju rizicima, obrazac izvještaja o menadžeru rizika i još mnogo toga.

6.1. RMS dokumenti za aktivnosti vođenja registra Razvoj RMS dokumenata za organizaciju treba da se vrši na osnovu zahteva Vodiča, a ne u suprotnosti sa njim. Tabela 5 predstavlja preporučenu listu RMS dokumentacije i njenu namenu.

Tabela 5. Spisak dokumenata RMS-a

Pored dokumenata navedenih u Tabeli 5, organizacija treba da izradi Uredbu o upravljanju rizicima koja sadrži opis raspodjele ovlasti, procedure za prikupljanje informacija, održavanje baze informacija, obezbjeđivanje izvještavanja i odgovorne osobe za sprovođenje procedura u okviru sistem upravljanja rizicima.

6.2. Protokoli i izvještaji

RMS izvještavanje treba da obezbijedi rješavanje zadataka upravljanja rizicima i namijenjeno je punoj i transparentnoj razmjeni informacija o rizicima i informisanju službenih lica organizacije o njima.

Tabela 6. Izvještajni dokumenti RMS-a