Risk menecerinin daxili hesabatı. Müəssisədə risklərin idarə edilməsi proqramının hazırlanması Risk hesabatı planı forması

Hesabat RM tərəfindən hazırlanır, İdarə Heyəti yanında Risk Komitəsi tərəfindən təsdiqdən (təsdiqdən) keçirilir və daha sonra Direktorlar Şurası tərəfindən təsdiq edilmək üçün Direktorlar Şurası yanında Audit Komitəsinə təqdim edilir.

Müəssisənin İdarə Heyətinin nəzdində Risk Komitəsi yaradılmalıdır. Risk Komitəsinin tərkibinə departament rəhbərləri - Risk Sahibləri, o cümlədən risk meneceri daxil edilməlidir. Komitənin rəhbəri Müəssisənin İdarə Heyətinin sədri olmalıdır.

RM tərəfindən Müəssisənin işçiləri (həmçinin İdarəedici Direktorlar, İdarə Heyətinin üzvləri, Müəssisənin İdarə Heyətinin üzvləri və Korporativ Katib) arasında illik tammiqyaslı sorğunun və/və ya müsahibənin nəticələrinə əsasən, risklər müəyyən edilir və qiymətləndirilir. Risk Reyestri və Risk Xəritəsi formalaşdırılır.

Müəyyənləşdirmə və qiymətləndirmə iki səviyyədə həyata keçirilir:

• 1) təşkilati səviyyədə: struktur bölmə, blok, müəssisə, törəmə;
• 2) fəaliyyət səviyyəsində:
  • - funksional səviyyədə (planlaşdırma, ekologiya, istehsal, sağlamlıq və təhlükəsizlik, təchizat və s.);
  • - biznes prosesləri səviyyəsində.

Bu məcburi prosedura əlavə olaraq qeyd etmək lazımdır ki, Müəssisənin bütün işçiləri Müəssisədə qəbul edilmiş risklərin idarə edilməsinə dair əsas prinsiplər və yanaşmalar haqqında ümumi anlayışa malik olmalı, yeni / reallaşdırılan risklər barədə məlumat verə bilməlidirlər, müvafiq olaraq Risk Reyestrində və Risk Xəritəsi il ərzində tənzimlənə bilər.

Bu tədbirlər Risklərin İdarə Edilməsi Siyasətinə və İdarə Heyəti tərəfindən təsdiq edilməli olan risklərin qiymətləndirilməsinin müəyyən edilməsi proseduruna uyğun olaraq həyata keçirilir. Həmçinin, Direktorlar Şurası fərdi (müəssisə üçün xüsusi) risklərin idarə edilməsi siyasətini təsdiq etməlidir.

Risk Komitəsi aşağıdakı sənədləri/göstəriciləri nəzərdən keçirir və təsdiq edir (Onu Direktorlar Şurasının Audit Komitəsinə baxmağa göndərməzdən və daha sonra Direktorlar Şurası tərəfindən təsdiq etməzdən əvvəl):

• 1) Risk reyestri, risk xəritəsi;
• 2) Kritik risklərin idarə edilməsi üzrə fəaliyyət planı;
• 3) risklər və nəzarət matrisi;
• 4) əsas fəaliyyət göstəriciləri ilə əlaqələndirilməsi tövsiyə olunan kritik risk göstəriciləri (mümkün olduqda);
• 5) Müəssisənin risk iştahı;
• 6) hər bir kritik risk üçün tolerantlıq səviyyələri.
• 7) məhdudiyyətlər;
• 8) rüblük Risklərin İdarə Edilməsi Hesabatı, bu hesabatda:
  • - yuxarıda göstərilən məlumatlar;
  • - Müəssisənin kritik risklərinin təsviri və təhlili;
  • - Kritik Risklərin İdarə Edilməsi üzrə Fəaliyyət Planının icrası haqqında məlumat;
  • - risklərin idarə edilməsi sisteminin təkmilləşdirilməsi üzrə Planın icrası haqqında məlumat;
  • - reallaşdırılan risklər və riskin reallaşdırılmasının mənfi təsirləri haqqında məlumat (əgər bu baş vermişsə);
  • - Risk Xəritəsində/Risk Reyestrində dəyişikliklər (əgər varsa);
  • - risk limitlərinə əməl edilməməsi barədə məlumat (əgər bu baş vermişsə);
  • - risk sığortası haqqında məlumat;
  • - müəyyən edilmiş risklərin idarə edilməsi prosedurlarından əhəmiyyətli kənarlaşmalar haqqında məlumat (əgər varsa);

Hər il Risk Komitəsi risklərin idarə edilməsi sisteminin təkmilləşdirilməsi üzrə Tədbirlər Planını təsdiq edir (və il ərzində icrasına nəzarət edir). Planın icrası ilə bağlı məlumatlar rüblük Risklərin İdarə Edilməsi Hesabatına daxil edilir.

İdarə Heyətinin Audit Komitəsi Müəssisənin Daxili Audit Xidməti vasitəsilə risklərin idarə edilməsi çərçivəsində aşağıdakı əsas funksiyaları həyata keçirir:

• 1) risklərin idarə edilməsi prosedurlarının səmərəliliyini artırmaq üçün təkliflər hazırlamaqla risklərin idarə edilməsi prosedurlarının və risklərin qiymətləndirilməsi metodologiyasının auditi;
• 2) risklərin idarə edilməsi sisteminin səmərəliliyi haqqında hesabatın hər il İdarə Heyətinin təsdiqinə, o cümlədən üç ildə bir dəfədən az olmayaraq müstəqil ekspert tərəfindən hazırlanmış risklərin idarə edilməsi sisteminin müstəqil qiymətləndirilməsinə dair Hesabatın təqdim edilməsi.

Eyni zamanda, İdarə Heyəti risklərin idarə edilməsi sisteminin fəaliyyət göstəricilərini təsdiq etməli, onlara mütəmadi olaraq baxmalı və onlara uyğun olaraq risklərin idarə edilməsi sisteminin effektivliyini qiymətləndirməlidir.

Risklərin idarə edilməsi sisteminin səmərəliliyinə görə İdarə Heyətinin məsuliyyətini artırmaq məqsədilə Müəssisənin İdarə Heyəti hər il Müəssisənin Risklərin İdarə Edilməsi Sisteminin effektivliyi barədə təsdiqi İdarə Heyətinə təqdim edir.

İqtisadi və maliyyə böhranı dövründə risklərin idarə edilməsi Rusiya sənaye şirkətlərinin üzləşdiyi ən aktual problemdir. Qloballaşma prosesləri iqtisadi risklərin başqa bir mənbəyinə çevrilir, buna görə də idarəetmədə risklərin idarə edilməsi prinsiplərindən istifadə kimya şirkətlərinin məqsəd və vəzifələrinə nail olmağa kömək edəcək, baxmayaraq ki, bu, təbii ki, müxtəlif risk növlərinin baş vermə ehtimalını sıfıra endirməyəcəkdir.

Müəssisələrdə risklərin idarə edilməsi sisteminin tətbiqi aşağıdakılara imkan verir:

• fəaliyyətin bütün mərhələlərində mümkün riskləri müəyyən etmək;
• yaranan riskləri proqnozlaşdırmaq, müqayisə etmək və təhlil etmək;
• riskləri minimuma endirmək və aradan qaldırmaq üçün zəruri idarəetmə strategiyasını və kompleks qərarların qəbulunu hazırlamaq;
• işlənib hazırlanmış tədbirlərin həyata keçirilməsi üçün zəruri şərait yaratmaq;
• risklərin idarə edilməsi sisteminin işinə nəzarət etmək;
• alınan nəticələri təhlil etmək və nəzarət etmək.

Risklərin idarə edilməsinin xüsusiyyətlərinə aşağıdakılar daxildir: şirkət rəhbərliyinin qabaqcıl təfəkkürə, intuisiyaya və vəziyyətlə bağlı uzaqgörənliyə malik olması ehtiyacı; risklərin idarə edilməsi sisteminin rəsmiləşdirilməsinin mümkünlüyü; arzuolunmaz hadisələrin baş vermə ehtimalını azaltmaqla təşkilatın fəaliyyətini yaxşılaşdırmaq yollarını tez cavablandırmaq və müəyyən etmək bacarığı.

Kompleks risk idarəetmə sistemi ERM (Müəssisə Risk İdarəetmə) bir çox xarici şirkətlərdə, məsələn, ABŞ-da, artıq kifayət qədər geniş istifadə olunur, çünki böyük qlobal şirkətlərin sahibləri köhnə idarəetmə üsullarının müasir bazar şərtlərinə uyğun olmadığını və uğurlu idarəetməni təmin edə bilmədiklərini artıq təcrübədə görmüşlər. bizneslərinin inkişafı.

Risklərin idarə edilməsinin tətbiqi bütün struktur bölmələr arasında məsuliyyət və səlahiyyətlərin dəqiq bölüşdürülməsini nəzərdə tutur. Bütün səviyyələrdə zəruri risklərin idarə edilməsi prosedurlarının həyata keçirilməsi üçün məsul şəxslərin təyin edilməsi yüksək rəhbərliyin məsuliyyətidir. Bu cür qərarlar şirkətin strateji məqsəd və vəzifələrinə uyğun olmalıdır və mövcud qanunvericiliyin şərtlərini pozmamalıdır. Bu halda, risklərin müəyyən edilməsi üzrə fəaliyyətləri və yaradılmış risk vəziyyətinin monitorinqi funksiyalarını icraçılar arasında düzgün bölüşdürmək lazımdır.

Risklərin idarə edilməsi biznesin səmərəliliyinin artırılmasına yönəlmiş əsas vasitə kimi

Risklərin idarə edilməsi biznesin idarə edilməsi proqramlarının effektivliyini artırmağa yönəlmiş əsas vasitələrdən biridir və məhsulun həyat dövrü xərclərini azaltmaq və biznesin uğuruna mane ola biləcək potensial problemləri azaltmaq və ya qarşısını almaq üçün istifadə edə bilərlər.

Müəssisənin məqsədlərinə nail olmaq üçün əsas fəaliyyət növü, istehsal texnologiyaları, habelə risklərin əsas növlərinin öyrənilməsi haqqında konkret fikirlər tələb olunur. Risklərin qarşısının alınması və məruz qalma nəticəsində itkilərin azaldılması müəssisənin davamlı inkişafına gətirib çıxarır. Risklərin idarə edilməsinin effektivliyi baxımından müəssisənin fəaliyyətinin istiqamətləndirilməsi və əlaqələndirilməsi prosesi risklərin idarə edilməsini təmsil edir. Risklərin idarə edilməsi təşkilatın əsas fəaliyyətlərində üzləşdiyi itkiləri və onların təsir dərəcəsini müəyyən etmək və hər bir fərdi riski idarə etmək üçün ən uyğun metodu seçmək prosesidir.

Başqa bir baxımdan, risklərin idarə edilməsi, risklərin nəticələrini azaltmaq və ya aradan qaldırmaq, habelə məqsədlərə çatmaq üçün qiymətləndirildiyi və təhlil edildiyi sistemli bir prosesdir.

Yuxarıda deyilənlərə əsasən belə nəticəyə gəlmək olar ki, müəssisənin həyat qabiliyyətini və səmərəliliyini təmin etmək üçün risklərin idarə edilməsi əsas fəaliyyətləri əlaqələndirən və istiqamətləndirən tsiklik və davamlı prosesdir. Bu, gələcək nəsillərin öz ehtiyaclarını ödəmək imkanlarına xələl gətirmədən əhalinin ehtiyaclarını ödəməyə yönəlmiş monitorinq, kommunikasiya və məsləhətləşmələr də daxil olmaqla bütün növ risklərin müəyyən edilməsi, nəzarəti və azaldılması yolu ilə həyata keçirilməlidir. Riskin qiymətləndirilməsi müəssisənin fəaliyyətinin sabitliyinə gətirib çıxarır, onun davamlı inkişafına töhfə verir. Risklərin idarə edilməsi - davamlı inkişafa töhfə, müəssisənin sabit fəaliyyətinin saxlanması və artırılması üçün vacib amildir. Risklərin müvafiq səviyyədə idarə olunmasını təmin etmək üçün aktiv risklərin idarə edilməsi idarəetmə prosesi üçün çox vacibdir.

Risklərin idarə edilməsinin planlaşdırılması və həyata keçirilməsi aşağıdakı addımları əhatə edir:

• Risklərin idarə edilməsi;
• risklərin və onların biznes proseslərinə təsir dərəcəsinin müəyyən edilməsi;
• keyfiyyət və kəmiyyət risk analizinin tətbiqi;
• risklərə cavab planlarının hazırlanması və icrası və onların həyata keçirilməsi;
• risklərin və idarəetmə proseslərinin monitorinqi;
• risklərin idarə edilməsi ilə performans arasında əlaqə;
• ümumi risklərin idarə edilməsi prosesinin qiymətləndirilməsi.

Davamlı risklərin idarə edilməsi üçün metodologiya (proqram).

Risklərin idarə edilməsi fəaliyyətlərini asanlaşdırmaq üçün müəssisə davamlı risklərin idarə edilməsi (CRM) üçün metodologiya (proqram) hazırlamalıdır. MNUR, müəssisə risklərinin idarə edilməsi üçün ən yaxşı təcrübə prosesləri, metodları və alətləri ilə layihə idarəetmə mexanizmlərini inkişaf etdirməyə yönəlmiş nəzəri cəhətdən əhəmiyyətli bir proqramdır. O, aktiv qərarların qəbulu, risklərin davamlı qiymətləndirilməsi, risklərin əhəmiyyətlilik dərəcəsinin və idarəetmə qərarlarına təsir səviyyəsinin müəyyən edilməsi, onlarla mübarizə strategiyalarının həyata keçirilməsi üçün şərait təmin edir. Bundan əlavə, layihənin əhatə dairəsi, müəssisənin büdcəsi, onun həyata keçirilmə vaxtı və s. Şəkil 1 davamlı risklərin idarə edilməsi prosesinin metodologiyasını aydın şəkildə göstərir.

düyü. 1. Davamlı risklərin idarə edilməsi prosesi

Performansın idarə edilməsi prosesi hazırlanmış risklərin idarə edilməsi mexanizmi üçün zəruri olan məlumatların əldə edilməsi üçün köməkçi vasitə kimi çıxış edir. Mənfi tendensiyalar təhlil edilməli və onların bu mexanizmə təsiri qiymətləndirilməlidir. Müəssisənin biznes proseslərində əsas kimi müəyyən edilən fəaliyyət sahələri üçün nəzarət mexanizminin müvafiq tədbirləri həyata keçirilməlidir. İslahedici tədbirlərə resursların yenidən bölüşdürülməsi (obyektlərin, işçi heyətin və planlaşdırmanın dəyişdirilməsi) və ya planlaşdırılan təsir azaltma strategiyasının aktivləşdirilməsi daxil ola bilər. Bu mexanizmdən istifadə zamanı ağır hallar, mənfi tendensiyalar və əsas göstəricilər də nəzərə alına bilər.

Bu mexanizmin müəssisənin fəaliyyətinə sistematik təsir göstərən müəyyən edilmiş risklərin yenidən qiymətləndirilməsinin zəruriliyini vurğulaması vacibdir. Sistem inkişafın həyat dövrü boyunca hərəkət etdikcə, məlumatların əksəriyyəti risklərin qiymətləndirilməsi üçün əlçatan olacaq. Riskin miqyası əhəmiyyətli dərəcədə dəyişirsə, onun müalicəsinə yanaşmalar düzəldilməlidir.

Bütövlükdə, risklərin idarə edilməsinə bu mütərəqqi yanaşma hərtərəfli idarəetmə prosesi üçün mühüm əhəmiyyət kəsb edir və risk göstəricilərinin effektiv və müvafiq səviyyədə işlənməsini təmin edir.

Müəssisədə risklərin idarə edilməsi proqramının hazırlanması

Müəssisədə tətbiq edilməli olan risklərin idarə edilməsi siyasətini nəzərdən keçirək. Hazırlanmış mexanizm (proqram) risklərin effektiv və davamlı idarə olunmasına yönəldilməlidir. Belə ki, risklərin erkən, dəqiq və davamlı şəkildə müəyyən edilməsi və qiymətləndirilməsi təşviq edilir və informasiya baxımından şəffaf risk hesabatlarının yaradılması, xarici və daxili şəraitdə baş verən dəyişikliklərin azaldılması və qarşısının alınması üçün tədbirlərin planlaşdırılması proqrama müsbət təsir göstərəcək.

Bu mexanizm, o cümlədən qarşı tərəflər və podratçılarla münasibətlər risklərin müəyyən edilməsi və onların monitorinqi funksiyalarını yerinə yetirməlidir. Onu həyata keçirmək üçün konkret fəaliyyət sahələri üçün hazırlanmış rəhbər sənədlər toplusu şəklində bir növ plana malik olmaq lazımdır. Bu plan MNSD-nin müəyyən vaxt çərçivəsində həyata keçirilməsi üçün təlimatları müəyyən edir. Bu, bütün müəssisənin digər fəaliyyətlərinin aparılmasına təsir göstərmir, əksinə risklərin idarə edilməsi sahəsində liderliyi təmin edə bilər.

Risklərin idarə edilməsi prosesi bir sıra tələblərə cavab verməlidir: o, çevik, təşəbbüskar olmalı və effektiv qərarların qəbulu üçün şəraitin təmin edilməsi istiqamətində işləməlidir. Risklərin idarə edilməsi risklərə aşağıdakılar təsir edəcək:

• riskin müəyyənləşdirilməsini təşviq etmək;
• dekriminalizasiya;
• aktiv risklərin müəyyən edilməsi (nəyin səhv ola biləcəyini davamlı olaraq qiymətləndirmək);
• imkanların müəyyən edilməsi (əlverişli və ya vaxtında baş vermə ehtimalını daim qiymətləndirməklə);
• hər bir müəyyən edilmiş riskin baş vermə ehtimalının və təsirinin şiddətinin qiymətləndirilməsi;
• risklərin müəssisəyə mümkün əhəmiyyətli təsirini azaltmaq üçün müvafiq fəaliyyət kurslarının müəyyən edilməsi;
• təsirin azaldılmasını tələb edən hər hansı riskin təsirini neytrallaşdırmaq üçün fəaliyyət planlarının və ya addımların hazırlanması;
• zamanla dəyişə bilən cari aşağı təsirə malik yaranan risklər üçün davamlı monitorinqin davam etdirilməsi;
• etibarlı və vaxtında məlumatın istehsalı və yayılması;
• proqramın bütün maraqlı tərəfləri arasında ünsiyyəti təşviq etmək.

Risklərin idarə edilməsi prosesi hər bir riskin şəraiti nəzərə alınmaqla çevik əsaslarla həyata keçiriləcək. Risklərin idarə edilməsinin əsas strategiyası həm texniki, həm də qeyri-texniki risk hadisələrinin kritik sahələrini müəyyən etmək və müəssisəyə əhəmiyyətli təsir göstərmədən, əhəmiyyətli xərclərə səbəb olmadan, məhsulun keyfiyyətini və ya məhsulun keyfiyyətini aşağı salmazdan əvvəl onlarla mübarizə aparmaq üçün lazımi tədbirlər görmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. məhsuldarlıq.

Risklərin idarə edilməsi prosesinin komponentləri olan funksional elementləri daha ətraflı nəzərdən keçirək: identifikasiya (aşkar), təhlil, planlaşdırma və cavab tədbirləri, həmçinin monitorinq və idarəetmə. Aşağıda hər bir funksional elementi nəzərdən keçirəcəyik.

1. İdentifikasiya

• Məlumatların nəzərdən keçirilməsi (yəni qazanılmış dəyər, kritik yolun təhlili, inteqrasiya olunmuş planlaşdırma, Monte Karlo təhlili, büdcələşdirmə, qüsur və trend təhlili və s.);
• Təqdim edilmiş risklərin müəyyənləşdirilməsi formalarının nəzərdən keçirilməsi;
• Beyin fırtınası, fərdi və ya qrup ekspert qiymətləndirməsindən istifadə edərək riskin aparılması və qiymətləndirilməsi
• Müəyyən edilmiş risklərin müstəqil qiymətləndirilməsinin aparılması
• Risk reyestrinə riski daxil edin

1. İstifadə olunacaq risklərin müəyyənləşdirilməsi/analizi alətləri və texnikalarına aşağıdakılar daxildir:

• Riski müəyyən etmək üçün müsahibə üsulları
• Səhv ağacının təhlili
• Tarixi məlumatlar
• Öyrənilmiş dərslər
• Risklərin idarə edilməsi - Yoxlama siyahısı
• Ekspertlərin fərdi və ya qrup mühakiməsi
• İş bölgüsü strukturunun ətraflı təhlili, resursların öyrənilməsi və planlaşdırma

1. Təhlil

• Ehtimalın qiymətləndirilməsinin aparılması - hər bir riskə yüksək, orta və ya aşağı baş vermə ehtimalı səviyyəsi təyin ediləcək.
• Risk kateqoriyaları yaradın – müəyyən edilmiş risklər aşağıdakı risk kateqoriyalarından biri və ya bir neçəsi ilə əlaqələndirilməlidir (məsələn, xərc, cədvəl, texniki, proqram təminatı, proses və s.)
• Risklərin təsirini qiymətləndirin - müəyyən edilmiş risk kateqoriyalarından asılı olaraq hər bir riskin təsirini qiymətləndirin
• Riskin şiddətinin müəyyən edilməsi - hər bir risk kateqoriyasında reytinqə ehtimallar və təsirlər təyin edin
• Risk hadisəsinin baş vermə ehtimalını müəyyənləşdirin

1. Planlaşdırma və cavab

• Risk prioritetləri
• Risk təhlili
• Risk üçün məsul şəxs təyin edin
• Müvafiq risk idarəetmə strategiyasını müəyyənləşdirin
• Müvafiq risk cavab planını hazırlayın
• Prioritetlərin icmalını təqdim edin və hesabatda onun səviyyəsini müəyyənləşdirin

1. Nəzarət və nəzarət

• Hesabat formatlarını müəyyənləşdirin
• Bütün risk sinifləri üçün baxış formasını və baş vermə tezliyini müəyyən edin
• Tətiklər və kateqoriyalara əsaslanan risk hesabatı
• Risk qiymətləndirməsinin aparılması
• Aylıq risk hesabatlarının təqdim edilməsi

Müəssisədə risklərin effektiv idarə edilməsi üçün risklərin idarə edilməsi şöbəsinin yaradılmasını məqsədəuyğun hesab edirik. Risklərin idarə edilməsi strategiyası və proseslərini uğurla həyata keçirmək üçün bu struktur bölmənin, o cümlədən işçi heyəti və digər istifadəçilər (o cümlədən işçilər, məsləhətçilər və podratçılar) qarşısında duran əsas vəzifələri Cədvəldə göstərilmişdir. 1.

Cədvəl 1 - Risklərin İdarə Edilməsi Departamentinin Rol və Məsuliyyətləri

Risklərin idarə edilməsi funksiyalarına təşkilati strukturun mövcud bölmələri ilə qarşılıqlı əlaqənin təşkili daxildir. İQİ-lər təyin edilmiş vəzifələrin uğurla yerinə yetirilməsi üçün vacib olan funksional sahələr üçün formalaşdırılır. Dizayn bürosunun əhatə etmədiyi bütün funksional şöbələr və ya biznes prosesləri riskin baş verməsi ilə bağlı adekvat davranışı təmin etmək üçün DP, PM və işçilər tərəfindən qiymətləndirilir və nəzərdən keçirilir. Riskin identifikasiyası hansı hadisələrin biznesin fəaliyyətinə təsir göstərə biləcəyini müəyyən etmək və onların xüsusiyyətlərini sənədləşdirmək prosesidir. Riskin müəyyən edilməsinin təkrarlanan bir proses olduğunu qeyd etmək vacibdir. Birinci iterasiya, lazım gəldikdə risk identifikatoru ilə komandanın risklərinin ilkin qiymətləndirilməsi və nəzərdən keçirilməsidir. İkinci iterasiya təqdimat, nəzərdən keçirmə və müzakirəni əhatə edir. Risklərin idarə edilməsi prosesi riskin səciyyələndirilməsinin üç fərqli mərhələsini əhatə edir: identifikasiya, qiymətləndirmə və tənzimləmə və təsdiqləmə.

Riskin identifikasiyası prosesinin qrafik təsviri Şek. 2.

düyü. 2. Riskin identifikasiyası alqoritminin blok diaqramı

Onun həyata keçirilməsi nəticəsində müəssisənin əməliyyat risklərinin, inteqral riskinin qiymətləndirilməsi üçün kəmiyyətcə qiymətləndirilməsi maliyyə və mühasibat hesabatlarının hərtərəfli təhlili və inteqral riskin qiymətləndirilməsinə əsaslanan tədbirlər kompleksi hazırlana bilər. müəssisənin bütün məsuliyyət səviyyələri üzrə.

Nəticə

Kimya müəssisələrində risklərin idarə edilməsi sənayenin xüsusiyyətləri nəzərə alınmaqla, müasir səmərəli idarəetmə üsullarından və istehsal təşkilatlarından, habelə risklərin idarə edilməsi vasitələrindən istifadə etməklə sistemli və proses yanaşması çərçivəsində həyata keçirilməlidir. Kimya müəssisəsinin fəaliyyəti üçün risklərin idarə edilməsi sistemi dövlət orqanları tərəfindən müəyyən edilmiş təhlükəsizlik tələblərini mütləq nəzərə almalı və təhlükəli texnoloji obyektlə əlaqəli işçilərin təhlükəsizliyini və sağlamlığını təmin etməlidir. Müəssisənin risklərinin effektiv idarə edilməsi məqsədilə dinamik iqtisadi şəraitdə müəssisənin fəaliyyəti üçün risk faktorlarının maksimum sayını qiymətləndirməyə inteqrasiya olunmuş yanaşmadan ibarət inteqrasiya olunmuş risk idarəetmə sistemi tələb olunur. Müəllif hesab edir ki, yuxarıda təsvir edilmiş tədbirlər kompleksinin hazırlanması sənaye təşkilatlarında idarəetmə və risklərin qiymətləndirilməsi səviyyəsinin yüksəlməsini müşayiət edəcəkdir.

Transkript

1 <ЛОГО КОМПАНИИ>XXX MMC Rəhbərlik Hesabatı Tarixi Bu sənəd yalnız burada müzakirə olunan mövzu haqqında ümumi fikir vermək üçün hazırlanmışdır və peşəkar məsləhət təşkil etmir. Burada təqdim olunan məlumatların düzgünlüyünə və ya tamlığına açıq və ya nəzərdə tutulan heç bir zəmanət verilmir. Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, Risk Akademiyası, onun işçiləri və səlahiyyətli nümayəndələri bu sənəddə olan məlumatlara əsaslanan hər hansı bir şəxsin hərəkəti (hərəkətsizliyi) ilə əlaqədar yaranan hər hansı nəticələrə və ya əsaslandırılmış qərarların qəbul edilməsinə görə məsuliyyət daşımırlar. bu sənəddə təqdim olunan məlumatlar haqqında.

2 Mündəricat 1 Rəhbərliyin Xülasə Risk Təhlili Metodologiyası Risklərin ətraflı təsviri Növbəti addımlar Əlavələr

3 1 İdarəetmə üçün xülasə 1.1 Giriş XXX MMC-də idarəetmə sisteminin tətbiqi çərçivəsində risklərin müəyyən edilməsi və qiymətləndirilməsi üzrə işlər aparılmışdır. İdarəetmə sistemi şirkətin məqsədlərinə çatmasına mənfi təsir göstərə biləcək risklərin vaxtında müəyyən edilməsinə, təhlilinə və qarşısının alınmasına, bununla da onun dəyərinin azalmasına yönəlmişdir. Bu sənəd Şirkət rəhbərliyini Şirkətin ən mühüm məsələləri barədə məlumatlandırmaq üçün hazırlanmışdır və Şirkətdə idarəetmə sisteminin (bundan sonra RMS adlandırılacaq) təkmilləşdirilməsi üzrə gələcək addımlar üçün tövsiyələri ehtiva edir. XXX MMC-nin risklərinin müəyyən edilməsi və qiymətləndirilməsi üzrə işlər XXX MMC-nin XX.XX.XXXX tarixli XX saylı Sərəncamı əsasında aparılmışdır. 1.2 Yanaşma Risklərin müəyyən edilməsi və qiymətləndirilməsi üzrə iş ISO 31000:2009 idarəetmə üzrə beynəlxalq standarta uyğun olaraq həyata keçirilmiş və aşağıdakıları əhatə etmişdir: risklərin müəyyənləşdirilməsi; risklərin təhlili və prioritetləşdirilməsi; mi nəzarət; risk səviyyəsinin monitorinqi. İş zamanı XXX MMC-nin aşağıdakı əməkdaşlarının iştirakı ilə müsahibələr aparılmışdır: xxx xxx xxx Metodologiyanın ətraflı təsviri bu hesabatın 2-ci bölməsində verilmişdir. 1.3 Əsas risklər XXX MMC-nin risklərinin təhlili prosesində şirkətin XX riski müəyyən edilmişdir ki, onlardan XX risk kritikdir və rəhbərlikdən xüsusi diqqət tələb edir. x-in tam təfərrüatları bu hesabatın 3-cü Bölməsində verilmişdir. Təsvir Səviyyə Sahibi 3

4 1.4 Növbəti addımlar Şirkətin risklərin idarə edilməsi sisteminin effektivliyini müəyyən edən əsas komponentlər müəyyən edilmiş risklərin idarə edilməsi üzrə tədbirlərin həyata keçirilməsi, habelə belə risklərin sistematik monitorinqidir. Bu məqsədlə XXX MMC: Bu təhlil nəticəsində müəyyən edilmiş risklərin siyahısını və onların sahiblərini təsdiq etməlidir; Risk sahibləri ilə birlikdə əsas riskləri idarə etmək üçün tədbirlər hazırlamaq və Cəmiyyətin biznes planına və büdcəsinə daxil etmək; İdarəetmə Siyasətini yekunlaşdırmaq və təsdiq etmək; Müəyyən edilmiş riskləri və fəaliyyətləri illik əsasda yeniləmək; İdarəetmə sistemi üzrə koordinator təyin etmək; İşçilər üçün risklərin idarə edilməsi üzrə təlimlərin təşkili. Şirkətin idarəetmə sisteminin inkişafı üçün əlavə addımlar bu hesabatın 4-cü Bölməsində ətraflı təsvir edilmişdir. 1.5 Minnətdarlıq XXX MMC-nin risklərinin müəyyən edilməsi və qiymətləndirilməsi işinin təşkilində və həyata keçirilməsində dəstəyə görə XXX-a minnətdarlığımızı bildirmək istərdik. 4

5 2 Risklərin təhlili metodologiyası 2.1 Prosesin təsviri Risklər XXX MMC-nin daxili sənədləri, habelə XXX MMC-nin əsas bölmələrinin işçiləri ilə müsahibələr əsasında müəyyən edilmiş, bu zaman şirkətin riskləri, onların səbəbləri və nəticələri formalaşdırılmışdır. Bu mərhələnin nəticələrinə əsasən ilkin risk reyestri tərtib edilib və razılaşdırılıb. Yuxarıda göstərilən fəaliyyətlər XXX MMC-nin risklərini müəyyən etməyə və sistemləşdirmə məqsədilə onları aşağıdakı yeddi kateqoriyaya qruplaşdırmağa imkan verdi: Əsas işçilərlə bağlı idarəetmə komandası riskləri (səriştələrin olmaması, fırıldaqçılıq, şirkətdən ayrılma və s.); Şirkətin kommersiya fəaliyyəti ilə bağlı tələb, bazar və rəqib riskləri (məhsullara aşağı tələb, yüksək rəqabət, bazar maneələri və s.); texnoloji risklər Şirkətin məhsullarının istehsal texnologiyasının xüsusiyyətləri ilə bağlı risklər; Avadanlığın tikintisi və təchizatı ilə bağlı risklər - tikinti və avadanlıqların alınması sahəsində risklər (vicdansız təchizatçılar/baş podratçılar, tikinti müddətlərinin və büdcənin, maddi-texniki təminat və s. aşılması); Maliyyə vəziyyəti, likvidlik və ödəmə qabiliyyəti ilə bağlı maliyyə riskləri riskləri (kapitalın artırılması, valyuta riskləri, vergi riskləri və s.); Hüquqi risklər/hüquqi xüsusiyyətlər və Şirkətin fəaliyyətinin hüquqi sahəsi ilə bağlı qanunvericilik riskləri; Təchizatçılar / tərəfdaşlar / birgə investorlar - rəqabətli prosedurların aparılması və müqavilələrin bağlanması, material və avadanlıqların tədarükü ilə əlaqəli risklər. Risk kateqoriyalarının müəyyənləşdirilməsi və risklərin daha da yenilənməsi risklərin qiymətləndirilməsinin aparılmasına və təsiri Cəmiyyətin fəaliyyətinə kritik təsir göstərə biləcək risklərin müəyyən edilməsinə imkan yaradıb.Risklərin qiymətləndirilməsi məqsədilə İdarənin rəhbərləri ilə işgüzar görüş keçirilib. Əsas məqsədi zərər meyarları və ehtimalları əsasında müəyyən edilmiş riskləri qiymətləndirmək və prioritetləşdirməkdən ibarət olan əsas struktur bölmələri. Bu mərhələnin nəticələrinə əsasən risk reyestrinin yekun variantı hazırlanmış, XXX MMC üzrə risk xəritələri tərtib edilmişdir. Qırmızı zonaya düşən risklər təşkilat üçün kritik əhəmiyyətə malikdir və dərhal reaksiya tələb edir (azaltma tədbirlərinin hazırlanması, məsul şəxslərin təyin edilməsi, son tarixlər və dövri monitorinq). Riskin qiymətləndirilməsi məqsədilə və Şirkətin risk iştahı əsasında risklərin qiymətləndirilməsi meyarları hazırlanmışdır. 2.2 Riskin qiymətləndirilməsi meyarları 5

6 2.2.1 Zərərin qiymətləndirilməsi meyarları Müəyyən edilmiş risklər əhəmiyyətlilik və potensial maliyyə və reputasiya zərərinin məbləği baxımından qiymətləndirilmişdir. Səviyyə Yüksək 3 Orta 2 Aşağı 1 Təsir Bu kateqoriyada bir və ya bir neçə riskin həyata keçirilməsi əhəmiyyətli azalmaya səbəb ola bilər. şirkətin gəlirlərində və ya xərclərinin artmasında və ya şirkət üçün nüfuzuna zərər. Bu kateqoriyada bir və ya bir neçə riskin reallaşması gəlirin orta hesabla azalmasına və ya şirkətin xərclərinin artmasına və cüzi nüfuza ziyan vurmasına səbəb ola bilər. Bu kateqoriya üzrə risklərin reallaşdırılması gəlirlərin cüzi azalmasına və ya şirkətin xərclərinin artmasına səbəb ola bilər.Ehtimalın qiymətləndirilməsi meyarları.Müəyyən edilmiş risklər risk hadisəsinin baş vermə ehtimalı baxımından da qiymətləndirilib. Baş vermə Səviyyəsi Yüksək 3 Risk keçmişdə bir neçə dəfə baş verib, baş vermə ehtimalı ilə bağlı yüksək dərəcədə qeyri-müəyyənlik və ya riskin növbəti il ​​ərzində baş vermə ehtimalını göstərən daxili və ya xarici şərtlər var. Orta 2 Risk bir il ərzində reallaşa bilər. Aşağı 1 Riskin bir il ərzində reallaşması ehtimalının aşağı olması. 2.3 Risk xəritəsi Riskin qiymətləndirilməsinin nəticələrinə əsasən Cəmiyyətin konsolidasiya edilmiş risk xəritəsi tərtib edilmişdir. Risk xəritəsi hər birinin nisbi əhəmiyyətini (digər risklərlə müqayisədə) qiymətləndirməyə, həmçinin kritik olan və onların idarə edilməsi üçün tədbirlərin işlənib hazırlanmasını tələb edən riskləri vurğulamağa imkan verir. Xəritə müxtəlif rənglərlə vurğulanmış bir neçə sahəyə bölünüb: Qırmızı sahədəki diaqramda təqdim olunan kritik səviyyəli risklər, baş vermə ehtimalının yüksək olması və ya ciddi potensiala görə Şirkət üçün kritik olan risklərdir. zərər üçün; Sarı sahədə diaqramda təqdim olunan orta səviyyəli risklər orta baş vermə ehtimalı və ya Şirkətin maliyyə vəziyyətinə və nüfuzuna orta potensial təsir göstərən risklərdir; Yaşıl sahədə diaqramda göstərilən aşağı səviyyəli risklər baş vermə ehtimalı az olan və/və ya Şirkətin fəaliyyətinə əhəmiyyətli təsir göstərməyən risklərdir. 6

7 3 Risklərin ətraflı təsviri İdarəetmə qrupu Tələb, bazar və rəqiblər Texnoloji risklər Tikinti və avadanlıq təchizatı ilə bağlı risklər Maliyyə riskləri Hüquqi risklər / qanunvericilik Təchizatçılar / tərəfdaşlar / müştərək investorlar 7

8 3.1 İdarəetmə qrupu Risk xəritəsi Zərər səviyyəsi aşağı orta yüksək aşağı orta yüksək 8

10 3.2 Tələb, bazar və rəqiblər Risk xəritəsi Zərər səviyyəsi aşağı orta yüksək aşağı orta yüksək 10

12 3.3 Texnoloji risklər Risk xəritəsi Zərər səviyyəsi aşağı orta yüksək aşağı orta yüksək 12

14 3.4 Tikinti və avadanlıq təchizatı ilə bağlı risklər Risk xəritəsi Zərər səviyyəsi aşağı orta yüksək aşağı orta yüksək 14

16 3.5 Maliyyə riskləri Risk xəritəsi Zərər səviyyəsi aşağı orta yüksək aşağı orta yüksək 16

18 3.6 Hüquqi risklər / qanunvericilik Risk xəritəsi Zərər səviyyəsi aşağı orta yüksək aşağı orta yüksək 18

20 3.7 Təchizatçılar/tərəfdaşlar/investorlar Risk xəritəsi Zərər səviyyəsi aşağı orta yüksək aşağı orta yüksək 20

22 4 Növbəti addımlar Risk xəritəsinin və reyestrinin formalaşdırılması müəssisədə risklərin idarə edilməsi sisteminin tətbiqində mühüm mərhələdir. Şirkətdə informasiya idarəetmə sisteminin tətbiqi çərçivəsində növbəti addımlar aşağıdakıları əhatə edə bilər: Normativ sənədlərin həyata keçirilməsi İnformasiyanın idarə edilməsi tədbirlərinin işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsi İnformasiya idarəçiliyi mədəniyyətinin inkişafı 4.1 Normativ sənədlərin həyata keçirilməsi Daxili normativ sənədlərin həyata keçirilməsi üçün İnformasiyanın mümkün qədər səmərəli şəkildə idarə olunması üçün Şirkətə aşağıdakıları etmək tövsiyə olunur: Şirkətin tələblərini nəzərə almaqla, vəsaitlərin idarə edilməsi üzrə layihə Siyasətini (Əlavədə təqdim olunur) uyğunlaşdırmaq və təsdiq etmək; İdarəetmə siyasətini Şirkətin işçilərinin diqqətinə çatdırmaq. Zəruri hallarda təlim təşkil etmək; Xarici maraqlı tərəflərlə tanış olmaq üçün İdarəetmə Siyasətini şirkətin xarici internet saytında dərc edin. 4.2 Risklərin idarə edilməsi tədbirlərinin işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsi Risklərin idarə edilməsi üçün normativ bazanın yaradılması ilə yanaşı, Şirkətə RMS icra dövrünü başa çatdırmaq üçün aşağıdakı addımları atmaq tövsiyə olunur: Risk xəritəsinin formalaşdırılması zamanı müəyyən edilmiş əsas risklərin sahiblərini müəyyən etmək və qeydiyyatdan keçmək; Risk sahiblərinə mövcud nəzarət vasitələrinin effektivliyini qiymətləndirmək və ən kritik olanları idarə etmək üçün fəaliyyət planları hazırlamaq barədə göstəriş vermək; Şirkətin menecerlərindən birini şirkətin idarəetmə sisteminin koordinatoru təyin etmək; İllik motivasiya prosesinin bir hissəsi kimi işçilərin performansının idarə edilməsi üzrə fəaliyyətinin mütəmadi olaraq qiymətləndirilməsini həyata keçirmək; İllik biznes planlaması və büdcənin bir hissəsi kimi müəyyən edilmiş riskləri və fəaliyyətləri yeniləyin və nəzərdən keçirin. 4.3 Biznesin idarə edilməsi mədəniyyətinin inkişafı Aşağıda Şirkətdə biznesin idarə edilməsi mədəniyyətinin inkişafına kömək edəcək fəaliyyətlərin siyahısı və yanaşma verilmişdir. İşçilər üçün risklərin idarə edilməsi üzrə vaxtaşırı təlimlərin təşkil edilməsi, İdarə Heyətinin iclaslarının gündəliyinə hər yarımillik əsasda Şirkətdə risklərin müzakirəsinin daxil edilməsi, Departamentlər üzrə vəzifə təlimatlarından və əsasnamələrdən (əgər varsa) istifadə etməklə risklərin idarə edilməsi üzrə məsuliyyətin hər bir işçiyə həvalə edilməsi ) 22

23 5 Əlavələr MI İdarəetmə Siyasətinin layihəsi 23

24 Məsuliyyətin məhdudlaşdırılması Bu sənəd “YYY” ASC (bundan sonra “Podratçı”) tərəfindən hazırlanmışdır və XXX MMC-nin (bundan sonra “Sifarişçi” adlandırılacaq) müvafiq olaraq aparılmış təhlili və risk qiymətləndirilməsinin nəticələrini ehtiva edir. Podratçının sözlərinə görə, Sifarişçinin xeyrinə risklərin təhlili və qiymətləndirilməsi və idarəetmə sisteminin inkişafı (bundan sonra “İş”) üzrə iş aparıb və bu İdarəetmə Hesabatını (bundan sonra – İş) təqdim edib. işin nəticəsi kimi “Hesabat”). İşin yerinə yetirilməsi prosesində Podratçı Hesabatda öz nəticələrini Sifarişçinin mütəxəssisləri və ya digər şəxslər tərəfindən verilən məlumatlara, o cümlədən Sifarişçinin daxili sənədlərində olan məlumatlara əsaslanaraq, bu cür məlumatların tam və etibarlı olması ehtimalına əsas verir. Podratçı təqdim olunan məlumatı və onların mənbələrinin etibarlılığını yoxlamaq öhdəliyi daşımır. Podratçıya verilən məlumat həqiqətə uyğun deyilsə, qeyri-dəqiqdirsə, natamamdırsa və ya Podratçının tələbinə uyğun gəlmirsə, Podratçı görülən işin keyfiyyətinə görə məsuliyyət daşımır. Podratçı heç bir halda Sifarişçinin, Sifarişçinin rəhbərliyinin və ya hər hansı şəxslərin səhlənkarlığı, səhlənkarlığı, saxtakarlığı, laqeydliyi, yanlış məlumat verməsi və ya qəsdən yerinə yetirməməsi nəticəsində yaranan hər hansı itki, ziyan, xərc və ya xərclərə görə məsuliyyət daşımayacaq. Müştəri ilə əlaqələndirilir. Bu Hesabatın məzmunu ciddi şəkildə məxfidir və tərəflər Hesabatın məxfiliyini üçüncü şəxslərə icazəsiz açıqlamadan qorumaq üçün zəruri tədbirlər görəcəklər. Podratçının Hesabatın və ya onun bir hissəsinin üçüncü şəxslərə açıqlanmasına razılığının əldə edilib-edilməməsindən asılı olmayaraq, Podratçı Hesabata çıxışı olan hər hansı üçüncü tərəf qarşısında məsuliyyət daşımır. 24

Tyumenenergo ASC-nin Direktorlar Şurasının qərarına 8-ci əlavə (15 sentyabr 2014-cü il tarixli protokol 13/14) Tyumenenergo ASC-nin risklərin idarə edilməsi siyasəti, Surqut, 2014 Mündəricat 1. Ümumi müddəalar... 3 2. Şərtlər

Rosseti ASC-nin Direktorlar Şurasının 28 aprel 2014-cü il tarixli qərarı ilə təsdiq edilmişdir (151-ci protokol) Rosseti ASC-nin risklərin idarə edilməsi siyasəti (yeni nəşr) Moskva, 2014 Mündəricat 1. Ümumi müddəalar... 3 2. Şərtlər

“KazTransOil” Səhmdar Cəmiyyətinin İdarə Heyətinin qərarı ilə təsdiq edilmişdir 1 mart 2011-ci il tarixli 3 protokol “KAZTRANSOIL” SC-nin RİSKLƏRİN İDARƏ EDİLMƏSİ SİYASƏTİ Astana 2011 1. Ümumi müddəalar 1. Fəaliyyət

ING BANK (EURASIA) ZAO-nun Direktorlar Şurası tərəfindən təsdiq edilmişdir 16 dekabr 2011-ci il tarixli Protokol 10-2011 RUSSIAN ING BANK (AVRASIA) ZAO (QAPALI SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ) Risklərin idarə edilməsinin təşkili haqqında Əsasnamə

1. ÜMUMİ MÜDDƏALAR 1.1. “M.video” ASC-nin (bundan sonra “Şirkət” adlandırılacaq) daxili audit haqqında bu Qaydalar (bundan sonra “Əsasnamə”) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə, Qaydalara uyğun olaraq hazırlanmışdır.

“Uralkalı” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti “Uralkalı” ASC-nin İdarə Heyətinin Qərarı ilə (11 sentyabr 2012-ci il tarixli, 269 saylı protokol) “Uralkalı” ASC-nin risklərinin idarə edilməsi və daxili nəzarət üçün TƏSDİQ EDİLMİŞDİR.

ŞİRKƏTİNİZİ RİSKLƏRDƏN QORUYUN! Seminar: Risklərin İdarə Edilməsi İyul 2013 Risklərin idarə edilməsi əhəmiyyətinə görə ilk 3 səriştədə Risklərin idarə edilməsi respondentlərə görə ən vacib 3 səriştədir.

“TGC-1” ASC-nin İdarə Heyətində TƏSDİQ EDİLMİŞ “Ərazi GÖNDƏRİCİ CƏMİYYƏT 1” AÇIQ Səhmdar Cəmiyyəti 11 fevral 2013-cü il tarixli 15-ci protokol Daxili Audit Xidməti Haqqında QAYNAMALAR Sankt-Peterburq

"Moskva Birləşmiş Elektrik Şəbəkəsi Şirkəti" PJSC Direktorlar Şurasının 29 aprel 2016-cı il tarixli Qərarı ilə təsdiq edilmişdir (30 aprel 2016-cı il tarixli 287 saylı protokol) "MOESK" PJSC-nin risklərin idarə edilməsi siyasəti (yeni redaksiya)

Cəmiyyətin Yeganə Üzvünün 6UKM-nin 07 noyabr 2016-cı il tarixli Qərarı ilə TƏSDİQ OLUNUB MFOND MMC İdarəetmə Şirkətinin risklərin idarə edilməsinin əsas prinsipləri haqqında Əsasnamə, Moskva 2016 1. Giriş 1.1. MMC "UK "MFOND"

RSC Energia ASC Korporasiyası prezidentinin 23 dekabr 2011-ci il tarixli 514 nömrəli əmrinə 1 nömrəli əlavə Korporasiyanın İdarə Heyətinin 23 noyabr 2011-ci il tarixli qərarı, protokol 21/2011 Tender Komissiyasının iclasında təsdiq edilmişdir.

Raspadskaya ASC-nin İdarə Heyətinin 20 avqust 2014-cü il tarixli Qərarı ilə TƏSDİQ EDİLMİŞDİR. (20 avqust 2014-cü il tarixli protokollar) Raspadskaya SC-nin DAXİLİ AUDİT HAQQINDA QAYNAMASI 1. ÜMUMİ MÜDDƏALAR 1.1. Daxili İşlər İdarəsi

V.D. adına "Tatneft" Açıq Səhmdar Cəmiyyəti. Şaşina Baş direktorun 8 dekabr 2014-cü il tarixli həftəlik planlaşdırma iclasının protokolunun 4-cü bəndinə uyğun olaraq. 42/56-PtPl Layihənin idarə edilməsi üçün təlimatlar Almetyevsk

1. ÜMUMİ MÜDDƏALAR 1.1.Bu Əsasnamə “M.video” ASC-nin (bundan sonra “Şirkət” adlandırılacaq), strukturun missiyasını, məqsədlərini, funksiyalarını, səlahiyyətlərini, məsuliyyətlərini və tabeçiliyini müəyyən edən daxili sənədidir.

Risklərin idarə edilməsi sisteminin tətbiqi üçün yol xəritəsinin nümunəsi RMS-in təkmilləşdirilməsi üçün ətraflı fəaliyyət planı 1.1. Rol və öhdəliklərin bölgüsü 1.1.1 Təklif olunan qarşılıqlı fəaliyyət modeli üzrə razılaşma

MÜNDƏRİCAT: 1. ÜMUMİ MÜDDƏALAR... 3 2. DAXİLİ NƏZARƏT SİSTEMİNİN MƏQSƏDLƏRİ... 4 3. DAXİLİ NƏZARƏT SİSTEMİNİN FƏALİYYƏT PRİNSİPLERİ... 5 4. DAXİLİ SİSTEMİN PROSESLERİ... SİSTEM STRUKTURU

“Gambit Securities BC” QSC-nin baş direktoru A.V.İvanova TƏRƏFİNDƏN TƏSDİQ EDİLMİŞ 01 iyul 2016-cı il Peşəkar fəaliyyətin həyata keçirilməsində maraqların toqquşmasının qarşısının alınmasına yönəlmiş TƏDBİRLƏRİN SİYAHISI

“Rusiya Helikopterləri” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti “Rusiya Helikopterləri” Açıq Səhmdar Cəmiyyətinin İdarə Heyətinin qərarı ilə TƏSDİQ OLUNMUŞ 20 dekabr 2011-ci il tarixli Protokol. 5 QAYDALAR Moskva Daxili

“Mechel” Açıq Səhmdar Cəmiyyətinin İdarə Heyətinin Qərarı ilə TƏSDİQ OLUNMUŞ 19 avqust 2013-cü il tarixli Protokol n/n Direktorlar Şurasının sədri / İ.V.Zyuzin / Daxili nəzarət haqqında Əsasnamə

NovaInfo.Ru - 28, 2014 İqtisadiyyat elmləri 1 KREDİT İNSTİTUSUNDA BİZNES REPUTURUNU İTİRME RİSKİNİN İDARƏ EDİLMƏSİ Nikitina Natalya Viktorovna Şabaeva Anastasiya Aleksandrovna Reputasiya riski - risk

"USC" ASC-nin / b.9b tarixli əmri ilə TƏSDİQ EDİLMİŞDİR. s^g “USC” ASC-də 2016-2017-ci illər üçün PLAN p/n Məsuliyyət müddəti Tədbirin icraçısının adı I. Təşkilati-hüquqi tədbirlər I rüb.

“Qazaxıstan Temir Yolu” Milli Şirkəti” Səhmdar Cəmiyyətinin İdarə Heyətinin 12 dekabr 2011-ci il tarixli qərarı ilə təsdiq edilmişdir. Protokol 7 “Milli” Səhmdar Cəmiyyətinin Korporativ Katibi haqqında Əsasnamə.

Yantarenergosbyt ASC-nin Direktorlar Şurasının 22 iyun 2012-ci il tarixli Qərarı ilə təsdiq edilmişdir Protokol 12 YANTARENERGOSBYT Kalininqrad ASC-də risklərin idarə edilməsi siyasəti 2012 Mündəricat 1. ƏSAS ŞƏRTLƏR, TƏYİFLƏR

“IC Grandis Capital” MMC-nin Direktorlar Şurasının qərarı ilə təsdiq edilmişdir Protokol D/1-06/2016-cı il 1 iyun 2016-cı il (27 iyun 2016-cı il tarixindən qüvvədədir) “IC Grandis Capital” MMC-nin münaqişənin müəyyən edilməsi və nəzarətdə saxlanılması üzrə tədbirlərinin siyahısı

İDARƏÇİLƏR ŞURALARININ AUDİT KOMİTƏSİ HAQQINDA ƏQSAM Promsvyazbank PJSC Promsvyazbank İctimai Səhmdar Cəmiyyəti Təsdiq edilmişdir: Promsvyazbank PJSC Direktorlar Şurasının 16 aprel 2015-ci il tarixli 07-15/SD protokolu

"Qazprom Avtomatizasiya" ASC-nin Səhmdarlarının Ümumi Yığıncağının qərarı ilə TƏSDİQ OLUNMUŞ (19 iyun 2015-ci il tarixli, 14-cü protokol) İCTİMAİ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİNİN KORPORATİV İDARƏETMƏ MƏCƏLLƏSİ QAZPROM AVTOMATIZASYON 2015 21.

NOVATEK ASC-nin İdarə Heyətinin qərarı ilə təsdiq edilmişdir. Protokol 60 12/15/05. "NOVATEK" AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİNİN KORPORATİV DAVRANIŞ MƏCƏLƏLƏRİ Moskva 2005 1. GİRİŞ Korporativ davranış qaydalarına əsasən

Reg. 19 oktyabr 2015-ci il tarixli, 49. BAPF SC-nin Direktorlar Şurasının 27 avqust 2015-ci il tarixli protokolu ilə təsdiq edilmişdir, 5 BAPF SC-nin risklərin idarə edilməsi siyasəti İdarə Heyətinin protokolu ilə təsdiq edilmiş dəyişiklik və əlavələr

Yüksək Texnologiyalar və İnnovasiyalar üzrə Hökumət Komissiyasının nəzdində innovasiya sektorunda dövlət-özəl sektor tərəfdaşlığının inkişafı üzrə işçi qrupunun 15 noyabr 2011-ci il tarixli iclasının Protokolu ilə “TƏSDİQ OLUNUB”.

VII Elmi Konfrans “XXI Əsrin Çağırışları üçün Sığorta”, Rydzina, Polşa, 20-22 may 2013-cü il. TƏKRAR Sığortaçının RİSKİN İDARƏ EDİLMƏSİ (TRANS-SIBİR RESSURESİYA RESSURESİ SC NÜMUNƏLƏRƏ ƏSASINDA).

TEXNİKİ TƏNZİMƏLƏMƏ VƏ METROLOGİYA FEDERAL AGENTLİYİ MİLLİ STANDART ARTRO RUSSIAN FEDERATION GOST R 54870 2011 Layihənin idarə olunması İDARƏETMƏ TƏLƏBLƏRİ

“Rosqosstrax” ASC-nin İdarə Heyətinin qərarı ilə təsdiq edilmişdir (25 iyul 2013-cü il tarixli protokol 02) Direktorlar Şurasının sədri (R.K. Vardanyan) Açıq Səhmdar Cəmiyyətinin informasiya siyasəti haqqında Əsasnamə

Biznes performansının idarə edilməsi İqtisadi tənəzzül zamanı İnformasiya texnologiyaları İT həlləri Mündəricat Arxa plan Düşünülməmiş İT xərclərinin kəsilməsinin ən ümumi riskləri Qısamüddətli,

UDC 69.003 İNVESTİSİYA VƏ İNŞAAT FƏALİYYƏTİNİN RİSKLƏRİNİN İDARƏ EDİLMƏSİNİN NƏZƏRİ ASPEKTİTLERİ Loginova M.A. Elmi rəhbər: - t.ü.f.d., dosent Saenko İ.A. Sibir Federal Universiteti, Krasnoyarsk

Mərkəzi Bankın İdarə Heyətinin 2004-cü il 13 mart tarixli 571 nömrəli qərarı (6/12) ilə təsdiq edilmişdir, Ədliyyə Nazirliyi tərəfindən 2004-cü il 20 aprel tarixli 992-1 nömrəli dövlət qeydiyyatına alınmışdır. kommersiya banklarının (Yeni

Mart 2013 Risklərin idarə edilməsi sisteminin təsviri Risk Bankın bank fəaliyyətinə xas olan qeyri-müəyyənlik şəraitində obyektiv olaraq mövcud olan itkilərə məruz qalma potensialıdır (ehtimalıdır).

MOSTOTREST PJSC-nin 06 mart 2015-ci il tarixli 61 nömrəli əmri ilə təsdiq edilmişdir. MOSTOTREST İctimai Səhmdar Cəmiyyətinin məlumatların açıqlanması (informasiya siyasəti haqqında) Qaydaları Moskva 2015 Vərəq 2/13 Mündəricat

1. Ümumi müddəalar. 1.1. KGBPEU "V.P. adına Mədən Texniki Kolleci" işçilərinin maraqlarının toqquşması haqqında Əsasnamə. Astafieva” (bundan sonra Texniki Məktəb) tənzimləmə və qarşısının alınması məqsədi ilə hazırlanmış və təsdiq edilmişdir.

MÜNDƏRİCAT 2-dən 21 1 MƏQSƏD VƏ ƏMƏLİYYAT 3 2 NORMATİV DƏSTƏK...3 3 TƏRİF VƏ KISALTMALAR..4 4 ÜMUMİ MÜDDƏALAR..4 5 PROSESİN TƏSVİRİ.... 6 6 MƏSULİYYƏT.7.MƏSULİYYƏT

İnter RAO PJSC Direktorlar Şurasının 21 avqust 2015-ci il tarixli qərarı ilə təsdiq edilmişdir (24 avqust 2015-ci il tarixli protokol 152) PJSC Inter RAO Moskvanın DAXİLİ AUDİT SİYASƏTİ 2015 MÜNDƏRİCAT 1. Terminlər, anlayışlar

COMPLIANCE PROGRAM Efficiency MMC. Həll. Nəticə” I. Ümumi müddəalar 1.1. Efficiency MMC-nin uyğunluq proqramı. Həll. Nəticə" (bundan sonra Proqram adlanacaq) uyğunluq sisteminin alətlərini müəyyən edir,

PROFESSIONAL STANDART Proqram təminatı və proqramların idarə edilməsi üzrə mütəxəssis (peşəkarın adı) I. Ümumi məlumat nömrəsi Proqram təminatının idarə edilməsi (peşəkar fəaliyyət növünün adı) Əsas məqsəd

Ural Metallar İnstitutu ASC-nin İdarə Heyəti tərəfindən təsdiq edilmişdir.

Layihə risklərinin idarə edilməsi metodologiyası M.I. Pavlov, POLAIR ASC-nin daxili nəzarət və audit üzrə baş direktorunun müavini, Daxili Auditorlar İnstitutunun (IIA) üzvü, qeyri-kommersiya tərəfdaşlığının üzvü

“Təşkilatın adı” SC-nin kommersiya və xidməti sirlərinin mühafizəsinin təmin edilməsinə dair Təlimat 1. Ümumi müddəalar 1. SC-nin kommersiya və xidməti sirrinin təhlükəsizliyinin təmin edilməsinə dair bu Təlimat.

31 mart 2015-ci il tarixli 2-2015-ci il tarixli “Birləşmiş Vaqon Şirkəti” Açıq Səhmdar Cəmiyyətinin Tədqiqat və İstehsalat Korporasiyası İdarə Heyəti tərəfindən təsdiq edilmişdir. Korporativ Katib haqqında Əsasnamə

NGK Slavneft ASC Direktorlar Şurasının 6 dekabr 2006-cı il tarixli 5 protokolu ilə TƏSDİQ EDİLMİŞ NEFT-QAZ ŞİRKƏTİ SLAVNEFT, Moskva AÇIQ Səhmdar Cəmiyyətinin İnformasiya Siyasəti

MTU Saturn ASC İdarə Heyətinin 14/15/2015-ci il tarixli Qərarı ilə TƏSDİQ EDİLMİŞDİR. (16/04/15 tarixli 9 protokol) MTU Saturn ASC-nin Direktorlar Şurasının sədri /A.E.Podolski/ Daxili Nəzarət Sistemi haqqında Əsasnamə

MMC İdarəetmə Şirkəti "Alfa Kapital" MMC-nin potensial tərəfdaşları üçün "Alfa Kapital" İdarəetmə Şirkəti malların tədarükü, işlərin görülməsi və xidmətlərin göstərilməsi üçün müsabiqələrin hazırlanması və keçirilməsi qaydası Versiya 1.00 Moskva 2011 MÜNDƏRİCAT:

“DİN” (SC) KB Direktorlar Şurasının 30 oktyabr 2015-ci il tarixli qərarı ilə təsdiq edilmişdir. 02 noyabr 2015-ci il tarixli 8-ci protokol. “Moskva İpoteka Agentliyi” Kommersiya Bankının Direktorlar Şurasının Komitəsi haqqında Əsasnamə ( Səhmdar

“INVESTMENT COMPANY IC RUSS-INVEST” İctimai Səhmdar Cəmiyyətinin Direktorlar Şurası tərəfindən təsdiq edilmişdir 30 avqust 2016-cı il tarixli 05/16-17 saylı protokol Direktorlar Şurasının sədri A.A.Poroxovski ƏNQLAM

Cherepovets şəhərinin bələdiyyə unitar müəssisəsi "Aquapark Radujnı" qurumun tam adı "Aquapark Radujnı" bələdiyyə unitar müəssisəsi direktorunun 10 noyabr 2016-cı il 10 noyabr tarixli 16 01-27-21 nömrəli əmri ilə təsdiq edilmişdir.

“TƏSQİQ OLUNMUŞ” IPUSS RAS-ın direktoru S.Yu. Borovik 2016 Mürəkkəb Sistemlərə Nəzarət Problemləri üzrə Elmlər İnstitutunun Federal Dövlət Büdcə İnstitutunun MƏNƏFƏLƏR MÜQİQİBƏLƏRİNİN HƏLLİ ÜZRƏ QAYNAMASI

Ön söz 1 “Belarus Dövlət İnformatika və Radioelektronika Universiteti” təhsil müəssisəsi tərəfindən işlənib İCRAÇILAR: Jivitskaya E.N., tədris işləri üzrə prorektor, idarəetmə nümayəndəsi

XARİCİ NOMINİYALAR: RUSİYA BAZARINA GİRİŞ 4 iyul 2013-cü il XARİCİ İNVESTORLAR ÜÇÜN 2012-2013-CÜ İLLƏRDƏ QALDIRILAN maneələr CD-nin olmaması Xarici namizədin sahibi anlayışının olmaması

23 mart 2016-cı il tarixində qüvvəyə minmişdir Rusiya Bankının Risklərin İdarə Edilməsi Siyasəti 2 Mündəricat: I. Ümumi müddəalar.... 3 II. Rusiya Bankının risklərin idarə edilməsinin məqsəd və vəzifələri.... 3 III. Risklərin idarə edilməsinin prinsipləri

"RONİN" MMC-nin Direktorlar Şurası tərəfindən TƏSDİQ EDİLMİŞ "RONİN" Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti "RONIN" MMC-nin 2 iyun 2016-cı il tarixli 69 saylı protokolu.

SİSTEM DASH-1.1-2007 İDARƏETƏ GİRİŞ İDARƏETMƏ HÖKUMƏTİ ÇƏRÇİVƏSİNİN NƏTİCƏLƏRİNİN XÜLASƏSİ Tətbiq tarixi: 2007-05-01 DAĞ

RTİ ASC-nin İdarə Heyətinin 05 dekabr 2014-cü il tarixli qərarı ilə TƏSDİQ OLUNMUŞ (Protokol 4/2014-41, protokolun tarixi 08.12.2014) ASC RTİ-nin İdarə Heyətinin sədri p/n E.M. Primakov "Daxili sistem haqqında reqlament"

TEXNİKİ TƏNZİMƏLƏMƏ VƏ METROLOGİYA FEDERAL AGENTLİYİ MİLLİ STANDART RUSİYA FEDERASİYASI GOST R 54869 2011 Layihənin idarə edilməsi İDARƏETMƏ TƏLƏBLƏRİ

“Rosneft” Neft Şirkəti Açıq Səhmdar Cəmiyyətinin İdarə Heyətinin qərarı ilə təsdiq edilmişdir 6-cı protokol 17 may 2006-cı il tarixli “NEFTYANAYA” AÇIQ CƏMİYYƏTİNİN İNFORMASİYA SİYASƏTİ HAQQINDA ƏQSAM

RUSYA FEDERASİYASI HÖKUMƏTİNİN 29 may 867-ci il tarixli Sərəncamı - MOSKVA 1. Əlavə edilmiş tədbirlər planı (“yol xəritəsi”) təsdiq edilsin “Təsərrüfat subyektlərinin satınalmalara çıxış imkanlarının genişləndirilməsi

“PIK Şirkətlər Qrupu” ASC-nin İdarə Heyətinin 27 iyul 2012-ci il tarixli 3-cü protokolu tərəfindən təsdiq edilmişdir. “PIK ŞİRKƏTLƏR QRUPU” SC-nin RİSKLƏRİN İDARƏ EDİLMƏSİ KONSEPSİYASI Konsepsiya MÜNDƏRİCAT KONSEPSİYASI... 1 1. ÜMUMİ MÜDDƏALAR... 42.

İdarə Heyətinin 27 aprel 2015-ci il tarixli Qərarı ilə TƏSDİQ EDİLMİŞ, 2-2015-ci il tarixli protokol "Tatarıstan Respublikasının Mərkəzi Depozitarisi" ASC-də maraqların toqquşmasının qarşısının alınması və həllinə dair NƏZMAM Kazan Əsasnaməsi

RENOVA ŞİRKƏTLƏR QRUPUNUN BİZNES DAVRANIŞ MƏCƏLƏLƏRİ MÜNDƏRİCAT GİRİŞ... 2 1. ŞƏRTLƏR VƏ TƏYİQLƏR... 3 2. İNSAYDER MƏLUMATLARINDAN QAYNAQI İSTİFADƏ OLUNMASINA QARŞI ALINMASI3 3. İSTİFADƏ EDİLMƏSİ

ASC-nin İdarə Heyətində TƏSDİQ EDİLMİŞ TGC-5 2008-ci il protokolu TGC-5 ASC-nin İdarə Heyətinin sədri M.Yu. Slobodin ASC TGC-5 DAXİLİ NƏZARƏT HAQQINDA QAYNAMALAR Kirov 2008 1. Ümumi müddəalar 1.1. İndiki

“NOVATEK” ASC-nin İdarə Heyəti TƏRƏFİNDƏ TƏSDİQ EDİLMİŞ (26 avqust 2016-cı il tarixli, 192 saylı protokol) “NOVATEK” AÇIQ CƏMİYYƏTİNİN DAXİLİ AUDİTİ SAHƏSİNDƏ SİYASƏT 2 MÜNDƏRİCAT MADDƏ 1. MÜDDƏTİ MADDƏ.

RusHydro PJSC Direktorlar Şurası tərəfindən təsdiq edilmişdir (16 noyabr 2015-ci il tarixli protokol 227) PJSC RusHydro Moskva 2015-ci il daxili nəzarət və risklərin idarə edilməsi sahəsində SİYASƏT 2 Mündəricat 1. GİRİŞ... 3 2. ÜMUMİ

27 yanvar 2018-ci il tarixindən etibarən mikromaliyyə təşkilatlarından Mikromaliyyə Təşkilatlarının Risklərin İdarə Edilməsi üzrə Əsas Standarta (bundan sonra Əsas Standart) riayət etmək tələb olunur. Buna uyğun olaraq hər bir mikromaliyyə təşkilatı (bundan sonra MFO) Risklərin İdarə Edilməsi Qaydasını hazırlamalı və təsdiqləməlidir.

Daxili nəzarət sisteminin elementlərindən biri nəzarət prosedurudur. Beləliklə, bəndlərə uyğun olaraq. Əsas standartın 5.9 və 5.10-a uyğun olaraq, mikromaliyyə təşkilatından risklərin idarə edilməsi üçün effektiv daxili hesabat sistemi yaratması tələb olunur. Hesabatın əhatə dairəsi risklərin səviyyəsinə və MFO-nun fəaliyyətinin miqyasına uyğun olmalıdır. Risk menecerinin hesabatında aşağıdakı məlumatlar olmalıdır:

• risklərin idarə edilməsi tədbirlərinin həyata keçirilməsinə cavabdeh olan şəxs və (və ya) struktur bölmə;
• fəaliyyətlərin tezliyi və müddəti, o cümlədən fəaliyyətlərin faktiki həyata keçirilmə müddəti;
• fəaliyyətin vəziyyəti;
• tədbirlər kompleksi başa çatdıqdan sonra qalıq risk;
• qalıq risklərin minimuma endirilməsinə yönəlmiş tədbirlər və onların həyata keçirilmə müddətləri;
• risk pasportu, o cümlədən risklər, risklərin idarə edilməsi tədbirləri, reallaşdırılmış risklər, risk hadisəsinə reaksiya prosedurları, əsas risk göstəriciləri

3 nömrəli əlavədə risklərin idarə edilməsi sistemi üzrə tövsiyə olunan hesabat forması verilmişdir. Beləliklə, hesabatda risklər və risklərin idarə edilməsi prosesinin vəziyyəti, risklərin idarə edilməsi sahəsində cari və qarşıda duran vəzifələr haqqında əsas məlumatlar açıqlanmalıdır. Həm də risk reyestri, risk pasportu, risk xəritəsi var.

Əsas standartın 3.3.4-cü bəndinə uyğun olaraq, risk meneceri və ya risklərin idarə edilməsi bölməsi mikromaliyyə təşkilatının idarəetmə orqanlarına hesabat formasında aşağıdakı məlumatları təqdim etməlidir:

• risklərin idarə edilməsi sistemi ilə bağlı;
• qəbul edilmiş risklərin səviyyəsi haqqında;
• müəyyən edilmiş risklərin idarə edilməsi prosedurlarının həyata keçirilməsi zamanı aşkar edilmiş pozuntular haqqında.

MFO risk menecerinin daxili hesabatının hazırlanması tezliyi

Əvvəlki ilin 31 dekabr tarixinə verilmiş mikrokreditlər və digər kreditlər üzrə ödənilməmiş əsas borcun məbləği ən azı bir milyard rubl olan MKM və MFC - ən azı altı ayda bir dəfə.

Digər ICC-lər - ildə ən azı bir dəfə.

Mikromaliyyə təşkilatlarına kömək etmək üçün metodistlərimiz işləyib hazırlayıblar Alət dəsti Risklərin İdarə Edilməsi Qaydalarını, risk meneceri hesabat şablonunu və daha çoxunu ehtiva edən mikromaliyyə təşkilatında risklərin idarə edilməsi haqqında.

6.1. Reyestrlərin aparılması fəaliyyəti üçün RMS sənədləri.Təşkilat üçün RMS sənədlərinin hazırlanması Təlimatın tələbləri əsasında həyata keçirilməli və ona zidd olmamalıdır. Cədvəl 5 RMS sənədlərinin tövsiyə olunan siyahısını və onun məqsədini təqdim edir.

Cədvəl 5. RMS sənədlərinin siyahısı

Cədvəl 5-də sadalanan sənədlərə əlavə olaraq, təşkilat səlahiyyətlərin bölüşdürülməsi, məlumatların toplanması, məlumat bazasının saxlanması, hesabatların təqdim edilməsi prosedurunun təsvirini ehtiva edən Risklərin İdarə Edilməsi Qaydası hazırlamalıdır. risklərin idarə edilməsi sistemi.

6.2. Protokollar və hesabatlar

RMS hesabatı risklərin idarə edilməsi vəzifələrinin həllini təmin etməlidir və risklər haqqında tam və şəffaf məlumat mübadiləsi və onlar haqqında təşkilatın vəzifəli şəxslərinin məlumatlandırılması üçün nəzərdə tutulmuşdur.

Cədvəl 6. RMS hesabat sənədləri